Qu'est-ce qu'un compte de remboursement de santé?
Un compte de remboursement de frais de santé est un compte auquel un employeur peut contribuer pour les dépenses de santé d'un employé. Les comptes de remboursement de la santé sont également appelés arrangements de remboursement de la santé. Ils sont souvent utilisés au lieu de fournir une assurance maladie collective aux employés ou pour aider à couvrir les coûts associés à un régime de santé à franchise élevée. En règle générale, des règles fiscales spéciales s'appliquent à un compte de remboursement des frais de santé, ce qui peut bénéficier à la fois à l'employeur et à l'employé.
Avant de créer un compte de remboursement des frais de santé, un employeur doit généralement créer un plan précisant les types de dépenses pouvant être remboursées. Par exemple, les entreprises qui utilisent ces comptes au lieu d'offrir une assurance-maladie collective peuvent limiter les remboursements au coût des primes d'assurance-maladie privée. Dans les cas où la société propose un régime de soins de santé à franchise élevée, elle peut limiter les remboursements aux seuls frais permettant d’atteindre la franchise. Les entreprises peuvent également choisir, dans certains cas, d’accorder plus de liberté aux employés et d’imposer peu de limites à l’utilisation du compte de remboursement des frais de santé, autres que celles requises par la loi.
Lorsque le plan de remboursement comporte peu de restrictions quant aux types de dépenses pouvant être remboursées, il permet généralement à un employé de mieux contrôler ses soins de santé. Par exemple, un employé bénéficiant de ce type de régime peut choisir d'utiliser les fonds pour payer les primes de l'assurance maladie privée, tandis qu'un autre employé peut choisir de renoncer à l'assurance et de les utiliser pour payer les factures médicales au fur et à mesure de leur apparition. Certains peuvent trouver cela préférable à une approche plus restrictive.
Les employeurs ne sont pas limités au montant de leurs contributions au compte de remboursement des frais de santé d'un employé. Seul l'employeur, cependant, peut contribuer. Un employé ne peut pas faire de contributions supplémentaires avec son propre argent, ni accepter une réduction de salaire pour des contributions supplémentaires, et un travailleur indépendant ne peut pas créer de compte de remboursement des frais de santé. Les employés et les travailleurs indépendants peuvent toutefois avoir accès à un régime similaire, tel qu'un compte d'épargne-santé ou un compte d'épargne médicale Archer MSA.
L'un des avantages souvent vantés pour les comptes de remboursement des frais de santé est que l'argent déposé n'est pas imposable dans la plupart des cas. Pour les employés, cela signifie que les remboursements ne sont généralement pas taxés tant qu'ils sont utilisés pour des dépenses couvertes. De plus, les fonds versés sur le compte de remboursement des frais de santé ne sont généralement pas inclus dans le revenu brut de l’employé. De même, les employeurs peuvent souvent bénéficier de déductions fiscales sur le montant versé dans ces comptes.
Du point de vue prospectif du secteur des soins de santé, les comptes de remboursement des frais de santé peuvent offrir l’avantage supplémentaire de contribuer à la maîtrise des coûts. Par exemple, certains pensent que, lorsque les employés doivent d'abord payer les dépenses, puis se faire rembourser, ils risquent davantage de prendre des décisions d'économie. Ces décisions peuvent inclure, par exemple, d'aller chez le médecin pendant les heures normales de bureau, plutôt que d'utiliser la salle d'urgence.