O que é uma conta de reembolso de saúde?
Uma conta de reembolso de saúde é uma conta na qual um empregador pode contribuir com dinheiro para as despesas de saúde de um funcionário. As contas de reembolso de saúde também são chamadas de acordos de reembolso de saúde. Eles geralmente são usados no lugar de fornecer seguro de saúde em grupo aos funcionários ou para ajudar a custear os custos associados a um plano de saúde com alta dedução. Em geral, regras tributárias especiais se aplicam a uma conta de reembolso de saúde, que pode beneficiar o empregador e o empregado.
Antes de configurar uma conta de reembolso de saúde, o empregador geralmente deve primeiro criar um plano descrevendo os tipos de despesas que podem ser reembolsadas. Por exemplo, as empresas que usam essas contas em vez de oferecer seguro de saúde em grupo podem limitar os reembolsos ao custo dos prêmios de seguro de saúde privados. Nos casos em que a empresa oferece um plano de saúde com alta dedução, ele pode limitar os reembolsos apenas às cobranças que se destinam ao pagamento da franquia. As empresas também podem optar, em alguns casos, por conceder mais liberdade aos funcionários e estabelecer poucos limites no uso da conta de reembolso de saúde, além dos exigidos por lei.
Quando o plano de reembolso possui poucas restrições quanto aos tipos de despesas que podem ser reembolsadas, geralmente permite a um funcionário maior controle sobre seus cuidados de saúde. Por exemplo, um funcionário com esse tipo de plano pode optar por usar os fundos para pagar prêmios de seguro de saúde privados, enquanto outro funcionário pode optar por renunciar ao seguro e usar os fundos para pagar as contas médicas à medida que surgem. Alguns podem achar isso preferível a uma abordagem mais restritiva.
Os empregadores não têm limite de quanto dinheiro é contribuído para a conta de reembolso de saúde de um funcionário. Somente o empregador, no entanto, pode contribuir. Um funcionário não pode fazer contribuições adicionais de seu próprio dinheiro ou concordar com uma redução no salário para contribuições adicionais, nem um indivíduo autônomo pode criar uma conta de reembolso de saúde. Os funcionários e os trabalhadores independentes podem, no entanto, ter acesso a um plano semelhante, como uma conta de poupança de saúde ou Archer MSA (conta de poupança médica).
Um dos benefícios frequentemente apresentados para contas de reembolso de saúde é que o dinheiro depositado não é tributável na maioria dos casos. Para os funcionários, isso significa que os reembolsos geralmente não são tributados, desde que sejam utilizados para despesas cobertas. Os fundos contribuídos para a conta de reembolso de saúde também geralmente não são incluídos na receita bruta do empregado. Da mesma forma, os empregadores costumam se qualificar para deduções de impostos sobre o valor contribuído para essas contas.
Do setor de saúde em perspectiva, as contas de reembolso de saúde podem oferecer o benefício adicional de ajudar a controlar custos. Por exemplo, alguns acreditam que, quando os funcionários devem pagar as despesas primeiro e depois serem reembolsados, é mais provável que eles tomem decisões de economia de custos. Tais decisões podem incluir, por exemplo, ir ao médico durante o horário comercial, em vez de usar a sala de emergência.