Wat is een ziektevergoedingsrekening?
Een gezondheidsvergoedingsrekening is een rekening waaraan een werkgever geld kan bijdragen voor de gezondheidsuitgaven van een werknemer. Ziektevergoedingsrekeningen worden ook ziektevergoedingsregelingen genoemd. Ze worden vaak gebruikt in plaats van het verstrekken van collectieve ziektekostenverzekeringen aan werknemers of om de kosten van een goed aftrekbaar gezondheidsplan te dekken. Over het algemeen zijn speciale belastingregels van toepassing op een ziektevergoedingsrekening, die zowel de werkgever als de werknemer ten goede kan komen.
Voordat een ziektevergoedingsrekening wordt opgezet, moet een werkgever meestal eerst een plan opstellen met de soorten uitgaven die kunnen worden vergoed. Bedrijven die deze rekeningen gebruiken in plaats van een collectieve ziekteverzekering aan te bieden, kunnen de vergoedingen bijvoorbeeld beperken tot de kosten van particuliere ziektekostenverzekeringen. In gevallen waarin het bedrijf een hoog aftrekbaar gezondheidsplan aanbiedt, kan het de vergoedingen beperken tot alleen die kosten die in de richting van het voldoen aan het eigen risico gaan. Bedrijven kunnen er in sommige gevallen ook voor kiezen om werknemers meer vrijheid te geven en weinig beperkingen op te leggen aan het gebruik van de ziektevergoedingsrekening, naast die welke wettelijk verplicht zijn.
Wanneer het vergoedingsplan weinig beperkingen heeft voor de soorten uitgaven die kunnen worden vergoed, biedt het over het algemeen een werknemer meer controle over zijn of haar gezondheidszorg. Eén werknemer met dit type plan kan er bijvoorbeeld voor kiezen om het geld te gebruiken om te betalen voor premies voor particuliere ziektekostenverzekeringen, terwijl een andere werknemer ervoor kan kiezen om af te zien van de verzekering en het geld te gebruiken om eventuele medische rekeningen te betalen wanneer deze binnenkomen. Sommigen vinden dit te verkiezen boven een restrictievere aanpak.
Werkgevers worden niet gemaximeerd in hoeveel geld wordt bijgedragen aan de gezondheidsvergoedingsrekening van een werknemer. Alleen de werkgever kan echter bijdragen. Een werknemer kan geen extra bijdragen van zijn of haar eigen geld doen of instemmen met een verlaging van het salaris voor extra bijdragen, noch kan een zelfstandige een account voor ziektevergoeding aanmaken. Werknemers en zelfstandigen kunnen echter toegang hebben tot een soortgelijk plan, zoals een gezondheidsspaarrekening of Archer MSA (medische spaarrekening).
Een van de voordelen die vaak wordt aangeprezen voor gezondheidsrekeningen is dat het gestorte geld in de meeste gevallen niet belastbaar is. Voor werknemers betekent dit dat de vergoedingen over het algemeen niet worden belast zolang ze worden gebruikt voor gedekte uitgaven. De bedragen die zijn bijgedragen aan de ziektevergoedingsrekening zijn over het algemeen ook niet opgenomen in het bruto inkomen van de werknemer. Evenzo kunnen werkgevers vaak in aanmerking komen voor belastingaftrek op het bedrag dat aan deze rekeningen is bijgedragen.
Vanuit het perspectief van de gezondheidszorg, bieden accounts voor gezondheidsvergoeding het extra voordeel dat ze de kosten helpen beheersen. Sommigen zijn bijvoorbeeld van mening dat wanneer werknemers eerst de kosten moeten betalen en vervolgens worden vergoed, zij waarschijnlijk eerder kostenbesparende beslissingen zullen nemen. Dergelijke beslissingen kunnen bijvoorbeeld inhouden dat de arts tijdens reguliere kantooruren naar de dokter gaat, in plaats van de eerste hulp te gebruiken.