¿Qué es un plan Keogh?
Con todo lo que se habla de 401ks e IRA, muchos propietarios de pequeñas empresas se quedan en la oscuridad cuando se trata de establecer un fondo de ahorro para la jubilación para ellos y sus empleados. Un plan Keogh, a veces conocido como un plan HR10, fue diseñado con el dueño de la pequeña empresa en mente. Creado por primera vez en 1963, este fondo de ahorro para la jubilación con impuestos diferidos está disponible para el propietario o propietarios de una empresa no incorporada y sus empleados. Como las contribuciones se deducen de los ingresos brutos, un beneficio del plan es una reducción de los ingresos antes de impuestos. Otros beneficios del plan Keogh incluyen contribuciones con impuestos diferidos hasta su retiro, ingresos por intereses diferidos, ciertos beneficios de suma global que son elegibles para un promedio de 10 años y límites de contribución superiores a los de las cuentas IRA.
Al igual que con todos los planes de ahorro para la jubilación, el plan Keogh tiene multas por retiro anticipado si el participante tiene más del 5% de propietario, y los pagos deben comenzar antes del 1 de abril del año en que el participante cumpla 70 años. Los retiros del plan no pueden comenzar hasta que el participante cumpla 59 años. años de edad y jubilados.
Dentro del plan Keogh, hay dos tipos de planes de ahorro: el plan de beneficios definidos y el plan de contribución definida. Con el plan de beneficios definidos, el participante define cuánto desea retirar al momento de la jubilación. Con este número, se emplea una fórmula actuarial para calcular el porcentaje contribuido en función de la esperanza de vida del participante, la cantidad deseada y el número de años restantes para contribuir antes de la jubilación. Con la contribución definida, el participante elige cuánto desea contribuir anualmente al plan Keogh.
En el plan de contribución definida de un plan Keogh, hay dos formas en que un empleador puede contribuir al plan: un plan de participación en las ganancias y un plan de compra de dinero. Con el plan de participación en los beneficios, la contribución depende de los beneficios del negocio. Una ventaja de este tipo de plan para los propietarios es que la ley permite omitir las contribuciones durante los años de escasez. En el plan de compra de dinero, se aporta una cantidad fija cada año, sin tener en cuenta las ganancias o pérdidas. Con ambos tipos de planes de contribución definida, el límite máximo de deducción es del 25%.
El plan Keogh requiere que las contribuciones se realicen en efectivo, pero se pueden invertir de varias maneras. Los activos adquiridos se mantienen en fideicomiso para los empleados y pueden transferirse a una IRA si dejan el negocio. Un gran beneficio para el propietario de la empresa es que él o ella pueden deducir la contribución anual completa de Keogh para sí mismo, así como las realizadas para sus empleados.