¿Qué es un plan Keogh?
Con toda la charla de 401ks e IRA, muchos propietarios de pequeñas empresas se quedan en la oscuridad cuando se trata de establecer un fondo de ahorro de jubilación para ellos mismos y sus empleados. Un plan Keogh, a veces conocido como plan HR10, fue diseñado teniendo en cuenta el propietario de la pequeña empresa. Primero promulgado en 1963, este Fondo de Avención de Retiro Diferido de Impuestos está disponible para el propietario o los propietarios de un negocio no incorporado y sus empleados. Dado que las contribuciones se deducen del ingreso bruto, un beneficio del plan es una reducción en el ingreso antes de impuestos. Otros beneficios del plan Keogh incluyen contribuciones que se diferencian por impuestos hasta que se retiran, los ingresos por intereses diferidos, ciertos beneficios de suma global que son elegibles para promediar a 10 años y límites de contribución más altos que los de IRA.
Como con todos los planes de ahorro de jubilación, el plan Keogh tiene sanciones de retiro temprano si el participante es más del 5% del propietario, y los pagos deben comenzar antes del 1 de abril del año, el participante cumple 70 años.Los hdrawals del plan no pueden comenzar hasta que el participante tenga 59 años de edad y se retire.
.Dentro del plan Keogh, hay dos tipos de planes de ahorro: el plan de beneficios definidos y el plan de contribución definida. Con el plan de beneficios definido, el participante define cuánto desea retirarse al jubilarse. Usando este número, se emplea una fórmula actuarial para calcular el porcentaje contribuido en función de la esperanza de vida del participante, la cantidad deseada y el número de años que quedan para contribuir antes de la jubilación. Con la contribución definida, el participante elige cuánto desea contribuir anualmente al plan Keogh.
En el plan de contribución definida de un plan Keogh, hay dos formas en que un empleador puede contribuir al plan: un plan de participación en las ganancias y un plan de compra de dinero. Con el plan de participación en las ganancias, la contribución depende uPon las ganancias del negocio. Una ventaja de este tipo de plan para los propietarios es que la ley permite omitir contribuciones durante los años de inclinación. En el plan de compra de dinero, se contribuye un monto fijo cada año, sin asignaciones para ganancias o pérdidas. Con ambos tipos de planes de contribución definida, el límite de deducción máximo es del 25%.
El plan Keogh requiere que las contribuciones se realicen en efectivo, pero pueden invertirse de varias maneras. Los activos adquiridos se mantienen en fideicomiso para los empleados y se pueden transferir a una IRA si dejan el negocio. Un gran beneficio para el propietario del negocio es que él o ella puede deducir toda la contribución anual de Keogh para sí mismo, así como para aquellos hechos para sus empleados.