Che cos'è un piano Keogh?
Con tutto il discorso di 401ks e IRA, molti proprietari di piccole imprese rimangono nel buio quando si tratta di istituire un fondo di previdenza per se stessi e per i propri dipendenti. Un piano Keogh, a volte noto come piano HR10, è stato progettato pensando al piccolo imprenditore. Istituito per la prima volta nel 1963, questo fondo previdenziale differito fiscale è disponibile per il proprietario o i proprietari di un'azienda non costituita in società e dei suoi dipendenti. Poiché i contributi sono dedotti dal reddito lordo, uno dei vantaggi del piano è una riduzione del reddito al lordo delle imposte. Altri vantaggi del piano Keogh includono contributi differiti fino al momento del ritiro, reddito da interessi differito, alcuni benefici forfettari che possono beneficiare della media a 10 anni e limiti di contribuzione superiori a quelli degli IRA.
Come per tutti i piani di previdenza, il piano Keogh prevede penali per il prelievo anticipato se il partecipante è proprietario di oltre il 5% e i pagamenti devono iniziare entro il 1 aprile dell'anno in cui il partecipante compie 70 anni. I prelievi dal piano non possono iniziare fino a quando il partecipante non ha 59 anni anni e pensionato.
All'interno del piano Keogh, esistono due tipi di piani di risparmio: il piano a benefici definiti e il piano a contribuzione definita. Con il piano a benefici definiti, il partecipante definisce quanto desidera ritirare al momento della pensione. Utilizzando questo numero, viene utilizzata una formula attuariale per calcolare la percentuale di contributo in base all'aspettativa di vita del partecipante, all'importo desiderato e al numero di anni rimanenti per contribuire prima del pensionamento. Con il contributo definito, il partecipante sceglie quanto desidera contribuire su base annuale al piano Keogh.
Nel piano a contribuzione definita di un piano Keogh, ci sono due modi in cui un datore di lavoro può contribuire al piano: un piano di partecipazione agli utili e un piano di acquisto di denaro. Con il piano di compartecipazione agli utili, il contributo dipende dagli utili dell'azienda. Un vantaggio di questo tipo di piano per i proprietari è che la legge consente di saltare i contributi durante gli anni magri. Nel piano di acquisto di denaro, viene erogato un importo fisso ogni anno, senza quote di utili o perdite. Con entrambi i tipi di piani a contribuzione definita, il limite massimo di detrazione è del 25%.
Il piano Keogh richiede che i contributi siano versati in contanti, ma possono essere investiti in vari modi. Le attività di libero passaggio sono ritenute riservate ai dipendenti e possono essere trasferite in un IRA se lasciano l'attività. Un grande vantaggio per il proprietario dell'azienda è che lui o lei può detrarre l'intero contributo annuale di Keogh per sé e per quelli fatti per i suoi dipendenti.