Was ist ein Keogh-Plan?
Bei all dem Gerede von 401ks und IRAs bleiben viele Kleinunternehmer im Dunkeln, wenn es darum geht, einen Altersvorsorgefonds für sich und ihre Mitarbeiter einzurichten. Ein Keogh-Plan, der manchmal als HR10-Plan bezeichnet wird, wurde unter Berücksichtigung des Eigentümers kleiner Unternehmen entworfen. Dieser steuerlich latente Altersvorsorgefonds wurde 1963 erstmals in Kraft gesetzt und steht Eigentümern oder Eigentümern eines nicht rechtsfähigen Unternehmens und seinen Mitarbeitern zur Verfügung. Da die Beiträge vom Bruttoeinkommen abgezogen werden, besteht ein Vorteil des Plans in einer Verringerung des Vorsteuerergebnisses. Zu den weiteren Vorteilen des Keogh-Plans zählen Beiträge, die bis zu ihrem Bezug steuerlich abgegrenzt werden, abgegrenzte Zinserträge, bestimmte pauschale Leistungen, die für eine Durchschnittsdauer von 10 Jahren in Frage kommen, und Beitragsgrenzen, die über denen der IRAs liegen.
Wie bei allen Altersvorsorgeplänen sieht der Keogh-Plan eine Vorbezugsstrafe vor, wenn der Teilnehmer mehr als 5% des Eigentümers ist, und die Zahlungen müssen bis zum 1. April des Jahres, an dem der Teilnehmer 70 Jahre alt wird, beginnen. Abhebungen vom Plan können erst ab dem 59. Lebensjahr des Teilnehmers erfolgen Jahre alt und im Ruhestand.
Innerhalb des Keogh-Plans gibt es zwei Arten von Sparplänen: den leistungsorientierten Plan und den beitragsorientierten Plan. Mit dem leistungsorientierten Plan legt der Teilnehmer fest, wie viel er bei seiner Pensionierung abheben möchte. Unter Verwendung dieser Zahl wird eine versicherungsmathematische Formel verwendet, um den beitragsabhängigen Prozentsatz auf der Grundlage der Lebenserwartung des Teilnehmers, des gewünschten Betrags und der Anzahl der vor dem Eintritt in den Ruhestand verbleibenden Jahre zu berechnen. Mit dem festgelegten Beitrag entscheidet der Teilnehmer, wie viel er jährlich zum Keogh-Plan beitragen möchte.
Im beitragsorientierten Plan eines Keogh-Plans gibt es zwei Möglichkeiten, wie ein Arbeitgeber zum Plan beitragen kann: einen Gewinnbeteiligungsplan und einen Geldkaufplan. Bei dem Gewinnbeteiligungsplan ist der Beitrag von den Gewinnen des Geschäfts abhängig. Ein Vorteil dieser Art von Plan für Eigentümer ist, dass das Gesetz das Überspringen von Beiträgen in mageren Jahren erlaubt. Im Geldkaufplan wird jedes Jahr ein fester Betrag eingezahlt, ohne dass Gewinne oder Verluste berücksichtigt werden. Bei beiden Arten von beitragsorientierten Plänen beträgt die maximale Abzugsgrenze 25%.
Der Keogh-Plan sieht vor, dass die Beiträge in bar geleistet werden, sie können jedoch auf verschiedene Weise investiert werden. Freizügigkeitsguthaben werden für Mitarbeiter treuhänderisch verwahrt und können in eine IRA übertragen werden, wenn sie das Unternehmen verlassen. Ein großer Vorteil für den Geschäftsinhaber ist, dass er den gesamten jährlichen Keogh-Beitrag für sich selbst sowie für seine Mitarbeiter abziehen kann.