Was ist ein Keogh -Plan?
Mit all dem Gerede von 401ks und IRAs bleiben viele Kleinunternehmer im Dunkeln, wenn es darum geht, einen Ruhestandssparfonds für sich selbst und ihre Mitarbeiter einzurichten. Ein Keogh -Plan, der manchmal als HR10 -Plan bekannt ist, wurde für den Kleinunternehmer entworfen. Dieser erstmals 1963 erlassene steuerlich aufgeschobene Retirement Savings Fund steht dem Eigentümer oder Eigentümern eines nicht rechtsfähigen Unternehmens und seiner Mitarbeiter zur Verfügung. Da die Beiträge vom Bruttoeinkommen abgezogen werden, ist ein Vorteil des Plans eine Reduzierung des Einkommens vor Steuern. Weitere Vorteile des Keogh-Plans sind Beiträge, die steuerlich aufgeschoben werden, bis zum Rückzug, aufgeschobenen Zinserträgen, bestimmte Pauschalleistungen, die für die Mittelung von 10 Jahren berechtigt sind, und die Beitragsgrenzen höher als die von IRAs.
Wie bei allen Altersvorsorgesparplänen hat der Keogh -Plan eine frühzeitige Auszahlungsstrafen, wenn der Teilnehmer mehr als 5% Eigentümer ist, und die Zahlungen müssen bis zum 1. April des Jahres beginnen, der der Teilnehmer 70 wird. WitHDRAWALS aus dem Plan kann erst beginnen, bis der Teilnehmer 59 Jahre alt ist und im Ruhestand ist.
Im Keogh -Plan gibt es zwei Arten von Sparplänen: den definierten Leistungsplan und den definierten Beitragsplan. Mit dem definierten Leistungsplan definiert der Teilnehmer, wie viel er oder sie nach dem Ruhestand zurückziehen möchte. Unter Verwendung dieser Zahl wird eine versicherungsmathematische Formel verwendet, um den Prozentsatz zu berechnen, der auf der Grundlage der Lebenserwartung des Teilnehmers, der gewünschten Menge und der Anzahl der Jahre vor der Pensionierung beiträgt. Mit dem definierten Beitrag wählt der Teilnehmer, wie viel er oder sie jährlich zum Keogh -Plan beitragen möchte.
In einem definierten Beitragsplan eines Keogh -Plans gibt es zwei Möglichkeiten, wie ein Arbeitgeber zum Plan beitragen kann: einen Gewinnbeteiligungsplan und einen Geldkaufplan. Mit dem Gewinnbeteiligungsplan ist der Beitrag abhängig upon die Gewinne des Geschäfts. Ein Vorteil dieser Art von Plan für Eigentümer besteht darin, dass das Gesetz in mageren Jahren Beiträge überspringen kann. Im Geldkaufplan wird jedes Jahr ein festgelegter Betrag beigetragen, ohne Gewinne oder Verluste zuzulassen. Bei beiden Arten von definierten Beitragsplänen beträgt die maximale Abzugsgrenze 25%.
Der Keogh -Plan erfordert, dass die Beiträge in bar geleistet werden, aber sie können auf verschiedene Arten investiert werden. Eingeschränkte Vermögenswerte werden für die Mitarbeiter vertrauen und können in eine IRA umgewandelt werden, wenn sie das Geschäft verlassen. Ein großer Vorteil für den Besitzer des Geschäfts ist, dass er oder sie den gesamten jährlichen Keogh -Beitrag für sich selbst und die für seine Mitarbeiter gemacht haben.