Co je plán Keogh?

Se všemi řeči o 401ks a IRA je mnoho majitelů malých podniků ponecháno ve tmě, pokud jde o zřízení penzijního spořicího fondu pro sebe a své zaměstnance. Keoghův plán, někdy známý jako plán HR10, byl navržen s ohledem na majitele malých podniků. Tento daňový odložený penzijní spořitelní fond, který byl poprvé přijat v roce 1963, je k dispozici majiteli nebo majitelům neregistrovaného podniku a jeho zaměstnancům. Protože příspěvky jsou odečteny z hrubého příjmu, je jednou z výhod plánu snížení příjmů před zdaněním. Mezi další výhody plánu Keogh patří příspěvky, které jsou odloženy až do odvolání, odložené úrokové výnosy, některé jednorázové výhody, které jsou způsobilé pro průměrování za 10 let, a limity příspěvků vyšší než limity IRA.

Stejně jako u všech penzijních spořitelen má Keoghův plán předčasné výběrové sankce, pokud je účastníkem více než 5% vlastníka, a platby musí začít do 1. dubna roku, kdy se účastník otočí 70. Výběry z plánu nemohou začít, dokud není účastníkem 59 let a odešel do důchodu.

V rámci plánu Keogh existují dva typy plánů spoření: plán definovaných požitků a plán definovaných příspěvků. V rámci plánu definovaných požitků účastník definuje, kolik si chce po odchodu do důchodu vybrat. Při použití tohoto čísla se používá pojistněmatematický vzorec pro výpočet procenta přispěného na základě délky života účastníka, požadované částky a počtu let zbývajících na příspěvek před odchodem do důchodu. S definovaným příspěvkem si účastník vybere, do jaké míry chce ročně přispět do plánu Keogh.

V plánu definovaných příspěvků Keoghova plánu existují dva způsoby, jak může zaměstnavatel přispět k plánu: plán sdílení zisku a plán nákupu peněz. V případě plánu sdílení zisku závisí příspěvek na zisku podniku. Jednou z výhod tohoto typu plánu pro majitele je, že zákon umožňuje přeskakování příspěvků během štíhlých let. V plánu nákupu peněz se každý rok přispívá stanovenou částkou, aniž by byly zohledněny zisky nebo ztráty. U obou typů definovaných příspěvkových plánů je maximální limit odpočtu 25%.

Keoghův plán vyžaduje, aby příspěvky byly provedeny v hotovosti, ale mohou být investovány různými způsoby. Vestavěná aktiva jsou držena v důvěře zaměstnanců a mohou být převedena do IRA, pokud opustí podnikání. Velkou výhodou pro majitele podniku je to, že si může odečíst celý roční příspěvek Keogh pro sebe i pro své zaměstnance.