Qu'est-ce qu'un plan Keogh?

Avec tous les discours de 401K et IRA, de nombreux propriétaires de petites entreprises sont laissés dans l'obscurité lorsqu'il s'agit de créer un fonds d'épargne-retraite pour eux-mêmes et de leurs employés. Un plan Keogh, parfois connu sous le nom de plan HR10, a été conçu en pensant au propriétaire de la petite entreprise. Pour la première fois en 1963, ce Fonds d'épargne à la retraite différée fiscale est disponible pour le propriétaire ou les propriétaires d'une entreprise non constituée en société et de ses employés. Étant donné que les contributions sont déduites du revenu brut, un avantage du plan est une réduction du revenu avant impôt. Les autres avantages du régime KEOGH comprennent les contributions qui sont différées d'impôt jusqu'à ce qu'elles soient retirées, les revenus d'intérêts différés, certains avantages forfaitaires qui sont éligibles pour la moyenne de 10 ans et les limites de contribution supérieures à celles des IRA.

Comme pour tous les plans d'épargne-retraite, le plan KEOGH a des pénalités de retrait anticipé si le participant est plus de 5% propriétaire, et les paiements doivent commencer le 1er avril de l'année. Le participant aura 70 ans.Les hdrawals du plan ne peuvent pas commencer jusqu'à ce que le participant soit âgé de 59 ans et se retire.

Dans le plan KEOGH, il existe deux types de plans d'épargne: le plan d'avantages défini et le plan de contribution défini. Avec le plan de prestations défini, le participant définit combien il souhaite retirer à la retraite. En utilisant ce nombre, une formule actuarielle est utilisée pour calculer le pourcentage contribué en fonction de l'espérance de vie du participant, du montant souhaité et du nombre d'années à contribuer avant la retraite. Avec la contribution définie, le participant choisit combien il souhaite contribuer chaque année au plan Keogh.

Dans le plan de contribution défini d'un plan KEOGH, il existe deux façons dont un employeur peut contribuer au plan: un plan de partage des bénéfices et un plan d'achat d'argent. Avec le plan de partage des bénéfices, la contribution dépendPon les bénéfices de l'entreprise. Un avantage de ce type de plan pour les propriétaires est que la loi permet de sauter les contributions pendant les années de souche. Dans le plan d'achat d'argent, un montant défini est apporté chaque année, sans aucune allocation de bénéfices ou de pertes. Avec les deux types de plans de contribution définis, la limite de déduction maximale est de 25%.

Le plan Keogh exige que les contributions soient apportées en espèces, mais elles peuvent être investies de diverses manières. Les actifs acquis sont détenus en fiducie pour les employés et peuvent être transportés dans un IRA s'ils quittent l'entreprise. Un grand avantage pour le propriétaire de l'entreprise est qu'il peut déduire la contribution annuelle de Keogh pour lui-même ainsi que celles conçues pour ses employés.