Qu'est-ce qu'un plan Keogh?

401ks et IRA, beaucoup de propriétaires de petites entreprises sont dans l’ignorance lorsqu’il s’agit de créer un fonds d’épargne-retraite pour eux-mêmes et / ou leurs employés. Un plan Keogh, parfois appelé plan HR10, a été conçu pour le propriétaire de petite entreprise. Adopté pour la première fois en 1963, ce fonds d’épargne retraite à impôt différé est destiné au propriétaire ou aux propriétaires d’une entreprise non constituée en société et à ses employés. Les cotisations étant déduites du revenu brut, l’un des avantages du régime est une réduction du revenu avant impôt. Parmi les autres avantages du plan Keogh, citons les cotisations différées au retrait, les intérêts différés, certaines indemnités forfaitaires éligibles pour l’étalement sur 10 ans et les plafonds de cotisations supérieurs à ceux des IRA.

Comme pour tous les régimes d'épargne-retraite, le régime Keogh prévoit des pénalités de retrait anticipé si le participant est propriétaire à plus de 5% et les paiements doivent commencer au plus tard le 1er avril de l'année où le participant atteint l'âge de 70 ans. Les retraits du régime ne peuvent commencer avant 59 ans et à la retraite.

Dans le plan Keogh, il existe deux types de plans d’épargne: le plan à prestations définies et le plan à cotisations définies. Avec le régime à prestations définies, le participant définit le montant qu’il souhaite retirer à la retraite. À l'aide de ce nombre, une formule actuarielle est utilisée pour calculer le pourcentage de cotisation basé sur l'espérance de vie du participant, le montant souhaité et le nombre d'années restant à cotiser avant la retraite. Avec la contribution définie, le participant choisit le montant de sa contribution annuelle au plan Keogh.

Dans un plan à cotisations définies d'un plan Keogh, un employeur peut contribuer au plan: un plan de partage des bénéfices et un plan d'achat à l'argent. Avec le plan de partage des bénéfices, la contribution dépend des bénéfices de l'entreprise. L'un des avantages de ce type de régime pour les propriétaires est que la loi permet de ne pas verser de cotisations pendant les années de soudure. Dans le plan d’achat d’argent, un montant fixe est versé chaque année, sans aucune déduction pour les profits ou les pertes. Avec les deux types de régimes à cotisations définies, la limite de déduction maximale est de 25%.

Le plan Keogh exige que les contributions soient versées en espèces, mais elles peuvent être investies de différentes manières. Les actifs acquis sont détenus en fiducie pour les employés et peuvent être transférés dans un IRA s'ils quittent l'entreprise. Un avantage important pour le propriétaire de l’entreprise réside dans le fait qu’il peut déduire la totalité de sa contribution annuelle au Keogh ainsi que celles versées à ses employés.