Hvad er en Keogh-plan?

Med alt om 401ks og IRA'er er mange små virksomhedsejere tilbage i mørket, når det kommer til at oprette en pensionsopsparingskasse for sig selv og deres ansatte. En Keogh-plan, undertiden kendt som en HR10-plan, blev designet med den lille virksomhedsejer i tankerne. Denne skattemæssige udskudte pensionsopsparingsfond blev først vedtaget i 1963 og er tilgængelig for ejeren eller ejere af en ikke-virksom virksomhed og dens ansatte. Da bidragene trækkes fra bruttoindkomsten, er en fordel ved planen en reduktion i indkomst før skat. Andre fordele ved Keogh-planen inkluderer bidrag, der udsættes skat indtil tilbagetrækning, udskudt renteindkomst, visse faste beløb, der er berettigede til gennemsnit på 10 år, og bidragsgrænser, der er højere end IRA'erne.

Som med alle pensionsopsparingsplaner har Keogh-planen straffe for tilbagetrækning, hvis deltageren er mere end 5% ejer, og betalinger skal begynde inden 1. april i året, hvor deltageren bliver 70. Uttag fra planen kan ikke begynde, før deltageren er 59 år og pensioneret.

Inden for Keogh-planen er der to typer opsparingsplaner: Den ydelsesbaserede plan og den ydelsesbaserede plan. Med den ydelsesbaserede plan definerer deltageren, hvor meget han eller hun ønsker at trække sig ud ved pensionering. Ved hjælp af dette antal anvendes en aktuarmæssig formel til at beregne den procentvise bidrag, der er baseret på deltagerens levealder, det ønskede beløb og antallet af år tilbage til at bidrage før pensionering. Med det definerede bidrag vælger deltageren, hvor meget han eller hun ønsker at bidrage årligt til Keogh-planen.

I en Keogh-plans definerede bidragsplan er der to måder, hvorpå en arbejdsgiver kan bidrage til planen: en overskudsdelingsplan og en pengeindkøbsplan. Med overskudsdelingsplanen er bidraget afhængigt af virksomhedens overskud. En fordel ved denne type plan for ejere er, at loven giver mulighed for at springe bidrag over under magre år. I pengeopkøbsplanen bidrager et fast beløb hvert år uden kvoter for fortjeneste eller tab. For begge typer af bidragsbaserede planer er den maksimale fradragsgrænse 25%.

Keogh-planen kræver, at bidragene ydes kontant, men de kan investeres på forskellige måder. Aktiverede aktiver holdes i tillid til ansatte og kan rulles over til en IRA, hvis de forlader virksomheden. En stor fordel for ejeren af ​​virksomheden er, at han eller hun kan trække hele det årlige Keogh-bidrag til sig selv såvel som dem, der er foretaget for hans ansatte.