O que é um plano de Keogh?
Com toda a conversa sobre 401ks e IRAs, muitos pequenos empresários são deixados no escuro quando se trata de criar um fundo de poupança para si e para seus funcionários. Um plano Keogh, às vezes conhecido como plano HR10, foi projetado com o pequeno empresário em mente. Promulgado pela primeira vez em 1963, esse fundo de poupança de aposentadoria com imposto diferido está disponível para o proprietário ou proprietários de uma empresa não registrada e seus funcionários. Como as contribuições são deduzidas da receita bruta, um benefício do plano é uma redução na receita antes dos impostos. Outros benefícios do plano Keogh incluem contribuições que diferem impostos até a retirada, receita com juros diferidos, certos benefícios de montante fixo que são elegíveis para a média de 10 anos e limites de contribuição mais altos que os das IRAs.
Como em todos os planos de poupança para aposentadoria, o plano de Keogh tem multas por retirada antecipada se o participante for proprietário de mais de 5% e os pagamentos devem começar em 1º de abril do ano em que o participante completa 70 anos. As retiradas do plano não podem começar até que o participante tenha 59 anos. anos de idade e aposentados.
Dentro do plano de Keogh, existem dois tipos de planos de poupança: o plano de benefícios definidos e o plano de contribuição definida. Com o plano de benefícios definidos, o participante define quanto ele deseja retirar após a aposentadoria. Usando esse número, uma fórmula atuarial é empregada para calcular o percentual de contribuição com base na expectativa de vida do participante, quantidade desejada e número de anos restantes para contribuir antes da aposentadoria. Com a contribuição definida, o participante escolhe quanto deseja contribuir anualmente para o plano de Keogh.
No plano de contribuição definida de um plano de Keogh, há duas maneiras pelas quais um empregador pode contribuir para o plano: um plano de participação nos lucros e um plano de compra de dinheiro. Com o plano de participação nos lucros, a contribuição depende dos lucros dos negócios. Uma vantagem desse tipo de plano para os proprietários é que a lei permite pular contribuições durante os anos magros. No plano de compra de dinheiro, uma quantia definida é contribuída todos os anos, sem provisões para lucros ou perdas. Nos dois tipos de planos de contribuição definida, o limite máximo de dedução é de 25%.
O plano de Keogh exige que as contribuições sejam feitas em dinheiro, mas podem ser investidas de várias maneiras. Os ativos adquiridos são mantidos em confiança pelos funcionários e podem ser transferidos para um IRA se eles deixarem o negócio. Um grande benefício para o proprietário da empresa é que ele ou ela pode deduzir toda a contribuição anual do Keogh para si mesmo, bem como as contribuições feitas para seus funcionários.