Vad är en Keogh-plan?

Med allt talet om 401ks och IRA: er finns många småföretagare kvar i mörkret när det gäller att inrätta en pensionssparande för sig själva och sina anställda. En Keogh-plan, ibland känd som en HR10-plan, utformades med det lilla företagets ägare i åtanke. Först antogs 1963, denna skatt uppskjuten pensionssparande fond är tillgänglig för ägaren eller ägarna av en icke-företag och dess anställda. Eftersom avgifterna dras av från bruttoinkomsten är en fördel med planen en minskning av inkomst före skatt. Andra fördelar med Keogh-planen inkluderar bidrag som uppskjuts till skatt tills de dras ut, uppskjutna ränteintäkter, vissa engångsförmåner som är berättigade till 10-års genomsnitt och bidragsgränser högre än för IRA: er.

Som med alla pensionssparplaner, har Keogh-planen straff för återkallelse om deltagaren är mer än 5% ägare, och betalningar måste börja senast 1 april året då deltagaren fyller 70 år. Uttag från planen kan inte börja förrän deltagaren är 59 ålder och pensionerad.

Inom Keogh-planen finns det två typer av sparplaner: den förmånsbestämda planen och den avgiftsbestämda planen. Med den förmånsbestämda planen definierar deltagaren hur mycket han eller hon vill ta ut vid pensionen. Med hjälp av detta nummer används en aktuariell formel för att beräkna den procentuella andelen som är baserad på deltagarnas livslängd, önskat belopp och antalet år kvar att bidra med före pension. Med det definierade bidraget väljer deltagaren hur mycket han eller hon vill bidra med på årsbasis till Keogh-planen.

I en Keogh-plans avgiftsbestämda plan finns det två sätt på vilka en arbetsgivare kan bidra till planen: en vinstdelningsplan och en penningköpplan. Med vinstdelningsplanen är bidraget beroende av verksamhetens vinster. En fördel med denna typ av plan för ägare är att lagen tillåter hopp över bidrag under magra år. I penningköpsplanen tillförs ett fast belopp varje år utan utslag för vinster eller förluster. För båda typerna av avgiftsbestämda planer är den maximala avdragsgränsen 25%.

Keogh-planen kräver att bidragen betalas kontant, men de kan investeras på olika sätt. Intresserade tillgångar hålls i förtroende för anställda och kan rullas över till en IRA om de lämnar verksamheten. En stor fördel för ägaren av företaget är att han eller hon kan dra av hela det årliga Keogh-bidraget för sig själv såväl som de som gjorts för hans anställda.