Co to jest plan Keogh?
Przy całej rozmowie o 401ks i IRA, wielu właścicieli małych firm pozostaje w ciemności, jeśli chodzi o utworzenie emerytalnego funduszu oszczędnościowego dla siebie i swoich pracowników. Plan Keogh, czasami znany jako plan HR10, został zaprojektowany z myślą o właścicielach małych firm. Ten po raz pierwszy uchwalony w 1963 r. Fundusz emerytalny z odroczonym podatkiem jest dostępny dla właściciela lub właścicieli nieposiadających osobowości prawnej przedsiębiorstw i ich pracowników. Ponieważ składki są odejmowane od dochodu brutto, jedną z korzyści programu jest zmniejszenie dochodów przed opodatkowaniem. Inne korzyści z planu Keogh obejmują składki, które są odroczone do momentu ich wycofania, odroczony dochód odsetkowy, pewne świadczenia ryczałtowe, które kwalifikują się do 10-letniego uśrednienia, oraz limity składek wyższe niż te IRA.
Podobnie jak w przypadku wszystkich planów oszczędności emerytalnych, w planie Keogh obowiązują kary za wcześniejsze wycofanie, jeśli uczestnik jest właścicielem więcej niż 5%, a płatności muszą rozpocząć się do 1 kwietnia roku, w którym uczestnik kończy 70 lat. Wypłaty z planu nie mogą rozpocząć się, dopóki uczestnik nie skończy 59 lat lat i na emeryturze.
W ramach programu Keogh istnieją dwa rodzaje programów oszczędnościowych: program określonych świadczeń i program określonych składek. W programie określonych świadczeń uczestnik określa, ile chce wycofać po przejściu na emeryturę. Wykorzystując tę liczbę, stosuje się wzór aktuarialny do obliczenia procentu wniesionego na podstawie oczekiwanej długości życia uczestnika, pożądanej kwoty i liczby lat pozostałych do wniesienia składki przed przejściem na emeryturę. Dzięki zdefiniowanemu wkładowi uczestnik wybiera, ile chce wnieść roczny wkład w plan Keogh.
W planie określonych składek planu Keogh istnieją dwa sposoby, w jakie pracodawca może wnieść swój wkład w ten plan: plan podziału zysków i plan zakupu pieniędzy. W przypadku planu podziału zysków wkład zależy od zysków firmy. Jedną z zalet tego rodzaju planu dla właścicieli jest to, że prawo zezwala na pomijanie składek w chudych latach. W planie zakupu pieniędzy ustalana jest kwota co roku, bez uwzględnienia zysków lub strat. W przypadku obu rodzajów planów określonych składek maksymalny limit odliczeń wynosi 25%.
Plan Keogh wymaga, aby wkłady były dokonywane w gotówce, ale można je inwestować na różne sposoby. Nabyte aktywa są utrzymywane w zaufaniu dla pracowników i mogą zostać przeniesione do IRA, jeśli odejdą z firmy. Dużą korzyścią dla właściciela firmy jest to, że może on odliczyć cały roczny wkład Keogh zarówno dla siebie, jak i dla swoich pracowników.