Keoghプランとは何ですか？

401ksとIRAのすべての話で、多くの中小企業の所有者は、自分や従業員のために退職貯蓄基金を設立することになると、暗闇の中に残されます。 HR10計画としても知られるKeogh計画は、中小企業経営者を念頭に置いて設計されました。 1963年に最初に制定されたこの税繰延退職貯蓄基金は、法人化されていない事業​​の所有者とその従業員が利用できます。 拠出金は総収入から差し引かれるため、このプランの利点の1つは税引前収入の減少です。 Keoghプランのその他の利点には、撤回されるまで税金が繰り延べられる拠出、繰延利息収入、10年間の平均化に適格な特定の一時金給付、IRAよりも高い拠出限度が含まれます。

すべての退職貯蓄プランと同様に、参加者が5％を超える所有者である場合、Keoghプランには早期撤退ペナルティがあり、支払いは参加者が70歳になる年の4月1日までに開始する必要があります。年齢と引退。

Keogh計画内には、確定給付制度と確定拠出制度の2種類の貯蓄制度があります。 定義された福利厚生計画では、参加者は退職時に撤退する金額を定義します。 この数を使用して、保険数理式が採用され、参加者の平均余命、希望金額、および退職までに貢献するために残っている年数に基づいて貢献率が計算されます。 定義された貢献により、参加者は、Keogh計画に毎年貢献したい額を選択します。

Keoghプランの確定拠出プランには、雇用主がプランに貢献する方法が2つあります。利益分配プランと金銭購入プランです。 利益分配計画では、貢献はビジネスの利益に依存します。 所有者向けのこのタイプの計画の利点の1つは、法律がleanせた年の間に寄付をスキップできることです。 マネープランでは、毎年一定額が拠出され、利益または損失は考慮されません。 両方のタイプの確定拠出制度では、控除の上限は25％です。

Keoghの計画では、寄付は現金で行う必要がありますが、さまざまな方法で投資することができます。 権利が確定した資産は従業員のために信託されており、従業員が退職する場合はIRAにロールオーバーできます。 ビジネスの所有者にとって大きな利点は、彼自身が従業員のために作られたものだけでなく、自分自身の年間Keogh貢献全体を控除できることです。