Keogh計画とは何ですか？

401ksとIRAのすべての講演で、多くの中小企業の所有者は、従業員と従業員のために退職貯蓄基金を設立することに関して、暗闇に残されています。 HR10プランとして知られる場合もあるKeogh計画は、中小企業の所有者を念頭に置いて設計されました。 1963年に最初に制定されたこの税務延期された退職貯蓄基金は、未編入のビジネスとその従業員の所有者または所有者が利用できます。 寄付は総収入から控除されているため、計画の利点の1つは、税引前収入の減少です。 Keogh計画のその他の利点には、撤回されるまで税金、延期された利息収入、10年平均の対象となる特定の一時金の給付、およびIRAのものよりも高い拠出制限が延期される拠出が含まれます。

すべての退職貯蓄プランと同様に、参加者が5％以上の所有者である場合、Keogh計画には早期撤退罰があり、支払いは年の4月1日までに70歳になります。計画のhdrawalsは、参加者が59歳で退職するまで開始できません。

Keogh計画には、貯蓄プランには2つのタイプがあります。定義された福利厚生計画と定義された貢献計画です。 定義された福利厚生計画により、参加者は退職時にどれだけ撤退したいかを定義します。 この数字を使用して、保険数式を使用して、退職前に貢献するために、参加者の平均寿命、希望の額、および残りの年数に基づいて寄与する割合を計算するために採用されています。 定義された貢献により、参加者は、Keogh計画に毎年貢献することを望んでいる金額を選択します。

Keogh計画の定義された貢献計画には、雇用主が計画に貢献する方法は2つあります。利益分配計画とお金の購入計画です。 利益分配計画により、貢献はuに依存していますビジネスの利益をポンします。 所有者のためのこのタイプの計画の利点の1つは、法律が無駄のない年に貢献をスキップすることを許可することです。 マネー購入計画では、利益や損失の手当はなく、毎年設定額が寄付されます。 両方のタイプの定義拠出プランでは、最大控除制限は25％です。

Keogh計画では、寄付を現金で行う必要がありますが、さまざまな方法で投資することができます。 既得の資産は従業員のために信頼されており、事業を辞めるとIRAにロールオーバーすることができます。 ビジネスの所有者にとって大きな利点は、彼または彼女が年間キーグの貢献全体と彼の従業員のために作られたもの全体を控除できることです。