¿Qué es un activo no productivo?
Cuando una institución financiera, incluido un banco, no puede ganar dinero con un producto, propiedad o préstamo, ese artículo se convierte en un activo no rentable. Las condiciones económicas que se vuelven limitadas pueden contribuir a que un activo se convierta en un activo no productivo. Después de que un inversor o cliente bancario no realiza los pagos a esa entidad financiera durante un cierto período de tiempo, como 90 días, el activo se convierte en un problema y probablemente cae en la categoría de activos no rentables.
Las instituciones financieras que están en el negocio de emitir préstamos, como hipotecas, normalmente destinan una cierta cantidad de dinero cada trimestre para protegerse contra un activo no rentable. Estos fondos pueden ir a una cartera de provisión o una cartera de préstamos problemática. Cuanto mayor sea la cantidad de dinero que se reserva para provisiones, mayor será el estrés que sufrirá una economía regional. A medida que mejoran las condiciones económicas, un banco espera que los consumidores tengan menos probabilidades de caer en mora con un préstamo y crear un activo no rentable, y el tamaño de la cartera provisional puede disminuir.
Cuando un banco extiende cualquier tipo de préstamo, incluida una hipoteca, se tienen en cuenta los riesgos asociados con un posible incumplimiento de un acuerdo. En el peor de los casos, el banco tendrá que liquidar el activo moroso y aceptar que no habrá dinero ser ganado como se esperaba anteriormente. A medida que disminuye el número de activos problemáticos y aumenta el número de activos de calidad, mejora la imagen general de rentabilidad en el banco. Se debe dedicar menos dinero a administrar y resolver los problemas relacionados con los activos no productivos.
Los activos tangibles, como bienes inmuebles y propiedades, ciertamente pueden convertirse en activos no productivos. Varios factores pueden contribuir a que un terreno se convierta en un activo de bajo rendimiento. La primera señal es, por supuesto, pagos atrasados. Además, si hay algún colateral utilizado para respaldar un préstamo y si ese colateral vale menos que el saldo de la propiedad, el activo está más cerca de no ser rentable. Si la tierra vale menos que el saldo de un préstamo moroso, es posible que la propiedad deba cancelarse.
Una vez que un banco u otro prestamista ha acumulado activos no productivos, esos activos pueden venderse. Si los activos problemáticos son bienes, el propietario puede optar por venderlos solo para descargarlos. Es posible que el vendedor necesite vender la propiedad a un precio de descuento y no gane nada más que el valor en libros, que es el valor de los activos en un balance general menos cualquier depreciación o pasivo sobre el activo.