¿Qué es un activo no realizado?
Cuando una institución financiera, incluido un banco, no gana dinero en un producto, propiedad o préstamo, ese artículo se convierte en un activo sin rendimiento. Las condiciones económicas que se limitan pueden contribuir a que un activo se convierta en un activo no realizado. Después de que un inversor o cliente bancario no realiza pagos a esa entidad financiera durante un cierto período de tiempo, como 90 días, el activo se convierte en un problema y probablemente cae en la categoría de activos no realizadores.
Instituciones financieras que están en el negocio de emitir préstamos, como las hipotecas normalmente destinan una cierta cantidad de dinero cada trimestre para proteger contra un activo no realizado. Estos fondos pueden entrar en una cartera de provisiones o una cartera de préstamos problemáticos. Cuanto mayor sea la cantidad de dinero que se reserva para las disposiciones, más estrés es probable que esté una economía regional. A medida que mejoran las condiciones económicas, un banco espera que los consumidores tengan menos probabilidades de caer en incumplimiento con un préstamo y creen un activo no realizado, yEl tamaño de la cartera provisional puede disminuir.
Cuando un banco extiende cualquier tipo de préstamo, incluida una hipoteca, los riesgos asociados con un posible incumplimiento en un acuerdo se tienen en cuenta. En el peor de los casos, el banco tendrá que cargar el activo sin rendimiento y aceptar que no se ganará dinero como se esperaba anteriormente. A medida que disminuye el número de activos problemáticos y aumenta el número de activos de calidad, mejora la imagen de rentabilidad general en el banco. Es necesario dedicar menos dinero a administrar y resolver los problemas que rodean los activos no generadores.
Los activos tangibles, como los bienes inmuebles y la propiedad, ciertamente pueden convertirse en activos que no tienen rendimiento. Varios factores pueden contribuir a que un pedazo de tierra se convierta en un activo sin rendimiento. La primera señal es, por supuesto, los pagos perdidos. Además, si hay alguna garantía utilizada para respaldar un préstamo y si esa garantía es WORTh menos que el saldo de la propiedad, el activo está más cerca de no tener un rendimiento. Si la tierra vale menos que el saldo de un préstamo no realizado, es posible que la propiedad tenga que ser descartada.
Una vez que un banco u otro prestamista ha acumulado activos no desempeñados, esos activos se pueden vender. Si los activos problemáticos son propiedades, el propietario puede optar por venderlos solo para descargarlos. Es posible que el vendedor necesite vender la propiedad a un precio de descuento y ganar nada más que el valor en libros, que es el valor de los activos en un balance menos cualquier depreciación o pasivo en el activo.