Vad är en tillgång som inte fungerar bra?
När ett finansiellt institut, inklusive en bank, inte tjänar pengar på en produkt, egendom eller lån, blir den posten en icke-fungerande tillgång. Ekonomiska förhållanden som blir begränsade kan bidra till att en tillgång blir en icke-fungerande tillgång. Efter att en investerare eller bankkund har misslyckats med att göra betalningar till den finansiella enheten under en viss tidsperiod, till exempel 90 dagar, blir tillgången ett problem och faller troligen i den kategori som inte fungerar som tillgång.
Finansinstitut som är verksamma för att emittera lån som inteckningar öronmärker normalt en viss summa pengar varje kvartal för att skydda mot en icke-fungerande tillgång. Dessa medel kan gå in i en avsättningsportfölj eller en problemlånsportfölj. Ju större mängden pengar som avsätts för avsättningar, desto mer stress kommer en regional ekonomi sannolikt att vara under. När de ekonomiska förhållandena förbättras förväntar sig en bank att det är mindre troligt att konsumenterna faller i fall med ett lån och skapar en icke-fungerande tillgång, och storleken på den preliminära portföljen kan minska.
När en bank förlänger någon typ av lån, inklusive en inteckning, tas riskerna i samband med ett eventuellt fall i ett avtal in. I ett värsta fall måste banken ta ut den icke-avkastande tillgången och acceptera att inga pengar kommer att tjänas som tidigare hade förväntats. När antalet problemtillgångar minskar och antalet kvalitetstillgångar ökar förbättrar det den totala lönsamhetsbilden i banken. Mindre pengar måste läggas på att hantera och lösa problemen kring tillgångar som inte fungerar.
Materiella anläggningstillgångar, som fastigheter och fastigheter, kan säkert bli avkastningstillgångar. Flera faktorer kan bidra till att en mark blir en icke-fungerande tillgång. Det första tecknet är naturligtvis missade betalningar. Om det finns säkerheter som används för att säkra ett lån och om det säkerhet är värt mindre än balansen på fastigheten, är tillgången närmare att inte fungera. Om marken blir mindre värd än balansen på ett lån som inte uppfyller kraven kan det hända att fastigheten måste skrivas av.
När en bank eller annan långivare har samlat tillgångar som inte uppfyller kraven kan dessa tillgångar säljas. Om problemtillgångarna är fastigheter kan ägaren välja att sälja dem bara för att lossa dem. Säljaren kan behöva sälja fastigheten till ett rabatterat pris och tjäna något mer än bokfört värde, vilket är värdet på tillgångar i balansräkningen minus avskrivningar eller skulder på tillgången.