Wat is een niet-performant activum?
Wanneer een financiële instelling, waaronder een bank, nalaat om geld te verdienen aan een product, eigendom of lening, wordt dat item een niet-performant activum. Economische omstandigheden die worden beperkt, kunnen ertoe bijdragen dat een actief een niet-presterend actief wordt. Nadat een belegger of bankklant gedurende een bepaalde periode, zoals 90 dagen, nalaat betalingen aan die financiële entiteit te doen, wordt het actief een probleem en valt het waarschijnlijk in de categorie niet-presterende activa.
Financiële instellingen die zich bezighouden met het verstrekken van leningen zoals hypotheken, reserveren normaal gesproken elk kwartaal een bepaald bedrag om zich te beschermen tegen een niet-performant activum. Deze fondsen kunnen worden opgenomen in een voorzieningenportefeuille of een portefeuille met probleemleningen. Hoe groter de hoeveelheid geld die wordt gereserveerd voor voorzieningen, hoe meer stress een regionale economie waarschijnlijk zal ondervinden. Naarmate de economische omstandigheden verbeteren, verwacht een bank dat consumenten minder snel in gebreke blijven met een lening en een niet-performant activum creëren, en dat de omvang van de voorlopige portefeuille kan afnemen.
Wanneer een bank een soort lening verstrekt, inclusief een hypotheek, wordt rekening gehouden met de risico's van een mogelijk verzuim van een overeenkomst. In het ergste geval zal de bank het niet-presterende actief moeten afboeken en accepteren dat er geen geld verdiend worden zoals eerder werd verwacht. Naarmate het aantal probleemactiva afneemt en het aantal kwaliteitsactiva toeneemt, verbetert dit het algemene winstgevendheidsbeeld bij de bank. Er moet minder geld worden besteed aan het beheren en oplossen van problemen rond niet-presterende activa.
Materiële activa, zoals onroerend goed en onroerend goed, kunnen zeker niet-presterende activa worden. Verschillende factoren kunnen ertoe bijdragen dat een stuk land een niet-performant activum wordt. Het eerste teken is natuurlijk gemiste betalingen. Ook als er een onderpand wordt gebruikt om een lening te onderbouwen en als dat onderpand minder waard is dan het saldo op het onroerend goed, is het activum dichter bij het niet-presteren. Als het land minder waard wordt dan het saldo van een lening die niet voldoet, moet het onroerend goed mogelijk worden afgeschreven.
Zodra een bank of andere geldschieter niet-presterende activa heeft verzameld, kunnen deze activa worden verkocht. Als de probleemactiva stukjes eigendom zijn, kan de eigenaar ervoor kiezen om ze te verkopen alleen om ze te lossen. De verkoper moet mogelijk het onroerend goed verkopen tegen een kortingsprijs en niets meer verdienen dan de boekwaarde, dat wil zeggen de waarde van de activa op een balans minus eventuele afschrijvingen of verplichtingen op het actief.