O que é um ativo não produtivo?

Quando uma instituição financeira, incluindo um banco, deixa de ganhar dinheiro com um produto, propriedade ou empréstimo, esse item se torna um ativo não produtivo. As condições econômicas que se restringem podem contribuir para que um ativo se torne um ativo não produtivo. Depois que um investidor ou cliente bancário deixa de efetuar pagamentos a essa entidade financeira por um determinado período de tempo, como 90 dias, o ativo se torna um problema e provavelmente cai na categoria de ativos não produtivos.

As instituições financeiras que estão no negócio de emitir empréstimos, como hipotecas, normalmente destinam uma certa quantia de dinheiro a cada trimestre para proteger contra um ativo não produtivo. Esses fundos podem entrar em uma carteira de provisões ou em uma carteira de empréstimos problemáticos. Quanto maior a quantidade de dinheiro reservada para provisões, maior o estresse que uma economia regional provavelmente passará. À medida que as condições econômicas melhoram, um banco espera que os consumidores sejam menos propensos a entrar em inadimplência com um empréstimo e criar um ativo não produtivo, e o tamanho da carteira provisória pode diminuir.

Quando um banco concede qualquer tipo de empréstimo, incluindo uma hipoteca, os riscos associados a um potencial inadimplemento de um contrato são considerados. ser ganho como se esperava anteriormente. À medida que o número de ativos problemáticos diminui e o número de ativos de qualidade aumenta, melhora o quadro geral de rentabilidade do banco. É necessário dedicar menos dinheiro ao gerenciamento e resolução dos problemas que envolvem ativos não produtivos.

Ativos tangíveis, como imóveis e propriedades, certamente podem se tornar ativos não-produtivos. Vários fatores podem contribuir para que um pedaço de terra se torne um ativo não produtivo. O primeiro sinal é, obviamente, pagamentos perdidos. Além disso, se houver alguma garantia usada para lastrear um empréstimo e se essa garantia valer menos do que o saldo da propriedade, o ativo está mais próximo de não ter desempenho. Se a terra se tornar menor do que o saldo de um empréstimo inadimplente, a propriedade poderá ter que ser baixada.

Depois que um banco ou outro credor acumular ativos não produtivos, esses ativos poderão ser vendidos. Se os ativos problemáticos forem pedaços de propriedade, o proprietário poderá optar por vendê-los apenas para descarregá-los. O vendedor pode precisar vender a propriedade a um preço com desconto e ganhar nada mais que o valor contábil, que é o valor dos ativos em um balanço patrimonial menos qualquer depreciação ou passivo no ativo.