O que é um ativo sem desempenho?

Quando uma instituição financeira, incluindo um banco, não ganha dinheiro com um produto, propriedade ou empréstimo, esse item se torna um ativo sem desempenho. As condições econômicas que se restringem podem contribuir para que um ativo se torne um ativo sem desempenho. Depois que um investidor ou cliente bancário não efetua pagamentos a essa entidade financeira por um certo período de tempo, como 90 dias, o ativo se torna um problema e provavelmente se enquadra na categoria de ativos sem desempenho.

Instituições financeiras que estão no negócio de emissão de empréstimos como hipotecas normalmente destinam uma certa quantia de dinheiro a cada trimestre para proteger contra um ativo sem desempenho. Esses fundos podem entrar em um portfólio de provisões ou em uma carteira de empréstimos problemáticos. Quanto maior a quantidade de dinheiro que é reservada para as provisões, mais estresse uma economia regional provavelmente estará abaixo. À medida que as condições econômicas melhoram, um banco espera que os consumidores tenham menos probabilidade de cair em inadimplência com um empréstimo e criar um ativo sem desempenho, eO tamanho do portfólio provisório pode diminuir.

Quando um banco estende qualquer tipo de empréstimo, incluindo uma hipoteca, os riscos associados a um inadimplência em potencial em um contrato são levados em consideração. No pior cenário, o banco terá que cobrar o ativo não-desempenho e aceitar que nenhum dinheiro será ganho como se esperasse anteriormente. À medida que o número de ativos problemáticos diminui e o número de ativos de qualidade aumenta, melhora a imagem geral da lucratividade no banco. Menos dinheiro precisa ser dedicado a gerenciar e resolver os problemas em torno dos ativos não comuns.

Ativos tangíveis, como imóveis e propriedades, certamente podem se tornar ativos não comuns. Vários fatores podem contribuir para que um pedaço de terra se torne um ativo sem desempenho. O primeiro sinal é, é claro, pagamentos perdidos. Além disso, se houver alguma garantia usada para apoiar um empréstimo e se essa garantia estiver worMenos do que o saldo da propriedade, o ativo está mais próximo de não ter desempenho. Se a terra valer menos do que o saldo em um empréstimo sem desempenho, a propriedade poderá ser descartada.

Uma vez que um banco ou outro credor acumular ativos sem desempenho, esses ativos podem ser vendidos. Se os ativos do problema forem propriedades, o proprietário poderá optar por vendê -los apenas para descarregá -los. O vendedor pode precisar vender o imóvel a um preço de desconto e ganhar nada mais que o valor contábil, que é o valor dos ativos em um balanço menos qualquer depreciação ou passivo no ativo.