Was ist ein notleidender Vermögenswert?

Wenn ein Finanzinstitut, einschließlich einer Bank, mit einem Produkt, einer Immobilie oder einem Darlehen kein Geld verdient, wird dieser Posten zu einem notleidenden Vermögenswert. Wirtschaftliche Rahmenbedingungen, die sich verschlechtern, können dazu beitragen, dass ein Vermögenswert zu einem notleidenden Vermögenswert wird. Nachdem ein Anleger oder Bankkunde für einen bestimmten Zeitraum, z. B. 90 Tage, keine Zahlungen an dieses Finanzunternehmen geleistet hat, wird der Vermögenswert zu einem Problem und fällt wahrscheinlich in die Kategorie der notleidenden Vermögenswerte.

Finanzinstitute, die Kredite wie Hypotheken vergeben, verwenden in der Regel vierteljährlich einen bestimmten Geldbetrag, um sich vor einem notleidenden Vermögenswert zu schützen. Diese Mittel können in ein Rückstellungsportfolio oder ein Problemkreditportfolio fließen. Je mehr Geld für Rückstellungen zur Verfügung steht, desto stärker wird die regionale Wirtschaft unter Druck geraten. Wenn sich die wirtschaftlichen Bedingungen verbessern, geht eine Bank davon aus, dass die Verbraucher mit geringerer Wahrscheinlichkeit mit einem Kredit in Zahlungsverzug geraten und einen notleidenden Vermögenswert schaffen, und die Größe des vorläufigen Portfolios kann abnehmen.

Wenn eine Bank einen Kredit, einschließlich einer Hypothek, vergibt, werden die mit einem möglichen Vertragsausfall verbundenen Risiken berücksichtigt. Im schlimmsten Fall muss die Bank den notleidenden Vermögenswert belasten und akzeptieren, dass kein Geld geleistet wird verdient werden, wie zuvor erwartet worden war. Wenn die Anzahl der Problemaktiva sinkt und die Anzahl der Qualitätsaktiva steigt, verbessert sich das Gesamtbild der Rentabilität der Bank. Es muss weniger Geld für die Verwaltung und Lösung der Probleme im Zusammenhang mit notleidenden Vermögenswerten aufgewendet werden.

Sachanlagen wie Immobilien und Grundstücke können mit Sicherheit zu notleidenden Vermögenswerten werden. Verschiedene Faktoren können dazu beitragen, dass ein Stück Land zu einem nicht leistungsfähigen Vermögenswert wird. Das erste Anzeichen sind natürlich versäumte Zahlungen. Wenn Sicherheiten zur Absicherung eines Kredits hinterlegt sind und diese weniger wert sind als der Saldo der Immobilie, ist der Vermögenswert eher notleidend. Wenn das Grundstück weniger wert ist als der Saldo eines notleidenden Kredits, muss das Grundstück möglicherweise abgeschrieben werden.

Sobald eine Bank oder ein anderer Kreditgeber notleidende Vermögenswerte angesammelt hat, können diese Vermögenswerte verkauft werden. Wenn es sich bei den problematischen Vermögenswerten um Eigentum handelt, kann der Eigentümer diese verkaufen, um sie zu entladen. Möglicherweise muss der Verkäufer die Immobilie zu einem Abzinsungspreis verkaufen und verdient nur den Buchwert, dh den Wert der Vermögenswerte in der Bilanz abzüglich etwaiger Abschreibungen oder Verbindlichkeiten auf den Vermögenswert.