¿Qué es un fondo fiduciario de pensiones?
Un fondo fiduciario de pensiones es un conjunto combinado de dinero de un empleador y de sus empleados diseñados para financiar futuros pagos a los empleados. Por lo general, se usa para las pensiones que el empleador proporciona principalmente en lugar de ahorrar por el empleado. El Fondo Fiduciario de Pensiones opera bajo las leyes nacionales relevantes que rigen cómo se controla y asigna el dinero.
Hay dos tipos principales de planes de pensiones en la mayoría de los países. Un plan de pensiones privado involucra a un individuo, generalmente un empleado, ahorrando en un plan privado operado por una compañía financiera. El ejemplo más común de esto en los Estados Unidos en el acuerdo de jubilación individual. La única participación que un empleador tiene con el plan es deducir dinero de los salarios del empleado y enviarla al plan y, en algunos casos, contribuir con dinero extra al plan como una forma de beneficio de empleo.La provisión Sion está controlada por el empleador. Por lo general, esto se hace a través de un fondo fiduciario de pensiones. El empleador actúa como administrador y posee dinero en nombre del fideicomitente, que es el empleado. Aunque el administrador tiene control legal del dinero, las reglas del fondo fiduciario los obligarán a actuar en interés del fideicomitente y seguir los procedimientos acordados.
Un beneficio importante de un fondo fiduciario de pensiones es que permite que el dinero de los ahorros de pensiones de varios empleados se agrupe para la inversión. Esto puede reducir los costos de administración. También puede dar más poder de negociación a los inversores del Fondo, lo que significa que pueden comprar o vender inversiones a tasas más favorables.
El otro beneficio principal de un fondo fiduciario de pensiones es que protege los ahorros. En teoría, el empleador no podrá usar el dinero en el fondo para sus propios fines. En la práctica, esto ha sucedido en algunos CASES y muchos países han traído regulaciones más estrictas para prevenir el abuso.
El mayor inconveniente de un fondo fiduciario de pensiones, y las pensiones de la empresa en general, es que muchos de estos planes garantizan pagar un cierto nivel de pensión, a menudo basado en el salario del empleado al jubilarse. Esto contrasta con la mayoría de los planes privados, donde la pensión depende de qué tan bien funcionen las inversiones. Esto crea el riesgo de que un fondo fiduciario de pensiones no tenga suficiente dinero para pagar las pensiones garantizadas si las inversiones no van tan bien como planificadas. En algunos casos, la configuración de un fondo fiduciario de pensiones se basa en el dinero invertido por los empleados actuales para proporcionar las pensiones de las personas que se han retirado. Esto puede ser problemático si los cambios demográficos, como los "baby boomers" que alcanzan la edad de jubilación, crean un desequilibrio entre los empleados y los jubilados.