Co to jest fundusz powierniczy emerytalny?

Fundusz powierniczy emerytalny to połączona pula pieniędzy zarówno od pracodawcy, jak i jego pracowników, która ma na celu sfinansowanie przyszłych płatności na rzecz pracowników. Zwykle stosuje się do emerytur, które są przede wszystkim zapewniane przez pracodawcę, a nie oszczędzane przez pracownika. Fundusz powierniczy emerytalny działa na podstawie odpowiednich przepisów krajowych, które rządzą kontrolą i przydzielaniem pieniędzy.

Istnieją dwa główne rodzaje planu emerytalnego w większości krajów. Prywatny plan emerytalny obejmuje osobę, zwykle pracownik, oszczędzającym prywatnym planie obsługiwanym przez firmę finansową. Najczęstszy tego przykładu w Stanach Zjednoczonych w indywidualnym porozumieniu emerytalnym. Jedynym zaangażowaniem pracodawcy z planem jest odliczenie pieniędzy od wynagrodzeń pracownika i wysłanie ich do planu, aw niektórych przypadkach wniesienie dodatkowych pieniędzy do planu jako formy świadczenia zatrudnienia.

Drugim typem planu jest plan emerytalny firmy, w którym cały proces oszczędności, inwestycji i pióra i pióraZapewnienie SION jest kontrolowane przez pracodawcę. Zwykle odbywa się to za pośrednictwem funduszu powierniczego emerytalnego. Pracodawca działa jako powiernik i posiada pieniądze w imieniu Settlora, który jest pracownikiem. Chociaż powiernik ma kontrolę prawną nad pieniędzmi, zasady funduszu powierniczego zmuszają je do działania w interesie osadnika i przestrzegania uzgodnionych procedur.

Jedną z głównych korzyści z funduszu powierniczego emerytalnego jest to, że pozwala na połączenie pieniędzy z oszczędności emerytalnych wielu pracowników w celu inwestycji. Może to obniżyć koszty administracyjne. Może również dać inwestorom większą siłę przetargową, co oznacza, że ​​mogą być w stanie kupować lub sprzedawać inwestycje po korzystniejszych stawkach.

Inną główną zaletą funduszu powierniczego emerytalnego jest to, że chroni on oszczędności. Teoretycznie pracodawca nie będzie mógł wykorzystać pieniędzy w funduszu do własnych celów. W praktyce stało się to w pewnym CASE i wiele krajów wprowadziło ściślejsze przepisy, aby zapobiec nadużyciu.

Największą wadą funduszu powierniczego emerytalnego i ogólnie emerytur firmy jest to, że wiele takich planów gwarantuje zapłacenie określonego poziomu emerytury, często w oparciu o wynagrodzenie pracownika po przejściu na emeryturę. Jest to w przeciwieństwie do większości prywatnych planów, w których emerytura zależy od tego, jak dobrze występują inwestycje. Stwarza to ryzyko, że fundusz powierniczy emerytalny może nie mieć wystarczającej ilości pieniędzy, aby zapłacić gwarantowane emerytury, jeśli inwestycje nie pójdą tak dobrze, jak planowane. W niektórych przypadkach konfiguracja funduszu powierniczego emerytalnego opiera się na pieniądzach zainwestowanych przez obecnych pracowników w celu zapewnienia emerytur osób, które przeszły na emeryturę. Może to być problematyczne, jeśli zmiany demograficzne, takie jak „wyżu demograficznego” osiągające wiek emerytalny, powodują nierównowagę między pracownikami a emerytami.