Was ist eine Pensionskasse?
Ein Pensionskassenfonds ist ein kombinierter Geldpool von Arbeitgebern und Arbeitnehmern, mit dem zukünftige Zahlungen an die Arbeitnehmer finanziert werden sollen. Es wird in der Regel für Renten verwendet, die in erster Linie vom Arbeitgeber bereitgestellt und nicht vom Arbeitnehmer gespeichert werden. Die Pensionskasse unterliegt den einschlägigen nationalen Gesetzen, die die Kontrolle und Verteilung des Geldes regeln.
In den meisten Ländern gibt es zwei Haupttypen von Pensionsplänen. Bei einer privaten Altersvorsorge spart eine Person, in der Regel ein Angestellter, in einer privaten Altersvorsorge, die von einem Finanzunternehmen betrieben wird. Das häufigste Beispiel hierfür in den USA in der individuellen Altersvorsorge. Die einzige Beteiligung eines Arbeitgebers an dem Plan besteht darin, Geld von den Löhnen des Arbeitnehmers abzuziehen und an den Plan zu senden und in einigen Fällen zusätzliches Geld als Form der Arbeitslosenunterstützung in den Plan einzubringen.
Die zweite Art der Altersvorsorge ist die betriebliche Altersvorsorge, bei der der gesamte Prozess des Sparens, der Investition und der Altersvorsorge vom Arbeitgeber gesteuert wird. In der Regel erfolgt dies über eine Pensionskasse. Der Arbeitgeber tritt als Treuhänder auf und verwahrt das Geld für den Siedler, der der Arbeitnehmer ist. Obwohl der Treuhänder die rechtliche Kontrolle über das Geld hat, zwingt ihn das Reglement des Treuhandfonds, im Interesse des Zahlungsempfängers zu handeln und die vereinbarten Verfahren einzuhalten.
Ein Hauptvorteil eines Pensionsfonds besteht darin, dass das Geld aus den Renteneinsparungen mehrerer Mitarbeiter für Investitionen zusammengefasst werden kann. Dies kann die Verwaltungskosten senken. Dies kann den Anlegern des Fonds auch mehr Verhandlungsmacht verleihen, was bedeutet, dass sie möglicherweise Anlagen zu günstigeren Konditionen kaufen oder verkaufen können.
Der andere Hauptvorteil eines Pensionsfonds ist der Schutz der Ersparnisse. Theoretisch kann der Arbeitgeber das Geld im Fonds nicht für eigene Zwecke verwenden. In der Praxis ist dies in einigen Fällen geschehen, und viele Länder haben strengere Vorschriften erlassen, um Missbrauch zu verhindern.
Der größte Nachteil einer Pensionskasse und der betrieblichen Altersversorgung im Allgemeinen besteht darin, dass viele dieser Pläne die Zahlung einer bestimmten Rente garantieren, die häufig auf dem Gehalt des Arbeitnehmers bei Eintritt in den Ruhestand basiert. Dies steht im Gegensatz zu den meisten privaten Plänen, bei denen die Rente davon abhängt, wie gut die Investitionen sind. Dies birgt das Risiko, dass ein Pensionsfonds möglicherweise nicht über genügend Geld verfügt, um die garantierten Renten zu zahlen, wenn die Investitionen nicht wie geplant verlaufen. In einigen Fällen stützt sich die Einrichtung eines Pensionsfonds auf das Geld, das die derzeitigen Mitarbeiter für die Altersvorsorge von Rentnern investieren. Dies kann problematisch sein, wenn der demografische Wandel, beispielsweise das Erreichen des Renteneintrittsalters durch "Baby-Boomer", zu einem Ungleichgewicht zwischen Mitarbeitern und Rentnern führt.