¿Qué es un plan de jubilación calificado?
Los planes de jubilación calificados son cualquier tipo de plan financiero estructurado para la jubilación que cumple con las regulaciones gubernamentales y es elegible para una consideración especial cuando se trata de la aplicación de impuestos. Se puede establecer y administrar un plan de jubilación calificado bajo los auspicios de un empleador, o ser creado por un individuo a través de un banco u otra entidad financiera. En los Estados Unidos, el Servicio de Impuestos Internos o IRS ha establecido códigos específicos que detallan las disposiciones necesarias para que cualquier plan de jubilación se considere calificado.
El plan de jubilación calificado basado en el empleador puede asumir muchas formas diferentes. La mayoría de los ejemplos del fondo de pensiones están estructurados para cumplir con las regulaciones gubernamentales y brindarle al empleado algunos privilegios fiscales durante los años de trabajo. En muchos casos, es posible que el empleador deduzca contribuciones al plan en nombre de los empleados elegibles como gastos comerciales. A cambio, el empleado no es responsable de los impuestos sobreEl plan de pensiones hasta y cuando los fondos se retiran del plan después de alcanzar la edad de jubilación.
Los planes de participación en las ganancias son otra estructura común para un plan de jubilación calificado basado en el empleador. Al igual que con el plan de pensiones, las contribuciones del empleador se colocan en el plan en nombre de los empleados que son elegibles para la participación. Después de la jubilación, la cantidad retirada del plan en cada año calendario puede estar sujeto a impuestos, dependiendo de la estructura fiscal actual y la cantidad de ingresos totales generados por el ex empleado.
La planificación de jubilación individual a menudo implica el uso de un plan de jubilación calificado. Esta es a menudo una opción común para las personas que trabajan por cuenta propia, así como las personas que desean establecer una seguridad futura adicional junto con cualquier pensión o plan de participación en las ganancias patrocinado por el empleador. El IRA o el plan de jubilación individual es uno de los más comunesY emplearon ejemplos de este tipo de plan de jubilación calificado y le permite al individuo desviar una cierta cantidad de ingresos anuales en el plan sin incurrir en ninguna obligación tributaria para ese año. Como con la mayoría de los planes, los ingresos de cualquier plan de jubilación calificado individual estarán sujetos a impuestos cuando se realicen retiros del plan.