¿Qué es un plan de jubilación calificado?
Los planes de jubilación calificados son cualquier tipo de plan financiero estructurado para la jubilación que cumpla con las regulaciones gubernamentales y sea elegible para una consideración especial cuando se trata de la aplicación de impuestos. Un plan de jubilación calificado puede establecerse y administrarse bajo los auspicios de un empleador, o puede ser establecido por un individuo a través de un banco u otra entidad financiera. En los Estados Unidos, el Servicio de Impuestos Internos o IRS ha establecido códigos específicos que detallan las disposiciones necesarias para que cualquier plan de jubilación se considere calificado.
El plan de jubilación calificado basado en el empleador puede adoptar muchas formas diferentes. La mayoría de los ejemplos del fondo de pensiones están estructurados para cumplir con las regulaciones gubernamentales y otorgarle al empleado algunos privilegios fiscales durante los años laborales. En muchos casos, es posible que el empleador deduzca contribuciones al plan en nombre de los empleados elegibles como un gasto comercial. A cambio, el empleado no es responsable de los impuestos sobre el plan de pensiones hasta que se retiren los fondos del plan una vez que alcance la edad de jubilación.
Los planes de participación en las ganancias son otra estructura común para un plan de jubilación calificado basado en el empleador. Al igual que con el plan de pensiones, las contribuciones del empleador se colocan en el plan en nombre de los empleados que son elegibles para participar. Después de la jubilación, el monto retirado del plan cada año calendario puede estar sujeto a impuestos, dependiendo de la estructura tributaria actual y el monto del ingreso total generado por el ex empleado.
La planificación de la jubilación individual a menudo implica el uso de un plan de jubilación calificado. A menudo, esta es una opción común para las personas que trabajan por cuenta propia, así como para las personas que desean establecer una seguridad futura adicional junto con cualquier plan de pensiones o beneficios compartidos patrocinado por el empleador. El IRA o el Plan de Retiro Individual es uno de los ejemplos más comúnmente empleados de este tipo de plan de retiro calificado, y le permite al individuo desviar una cierta cantidad de ingresos anuales al plan sin incurrir en ninguna obligación tributaria para ese año. Al igual que con la mayoría de los planes, los ingresos de cualquier plan de jubilación calificado individual estarán sujetos a impuestos cuando se realicen retiros del plan.