Co je kvalifikovaný penzijní plán?

Kvalifikované penzijní plány jsou jakýmkoli typem strukturovaného finančního plánu pro odchod do důchodu, který vyhovuje vládním předpisům a je způsobilý ke zvláštnímu zvážení, pokud jde o uplatňování daní. Kvalifikovaný penzijní plán může být stanoven a spravován pod záštitou zaměstnavatele nebo být zřízen jednotlivcem prostřednictvím banky nebo jiného finančního subjektu. Ve Spojených státech zavedla služba vnitřních příjmů nebo IRS konkrétní kódy, které podrobně popisují ustanovení nezbytná pro to, aby byl jakýkoli penzijní plán považován za kvalifikovaný.

Kvalifikovaný penzijní plán založený na zaměstnavateli může nabývat mnoha různých forem. Většina příkladů penzijního fondu je strukturována tak, aby dodržovala vládní předpisy a poskytovala zaměstnanci během pracovních let určitá daňová privilegia. V mnoha případech je možné, aby zaměstnavatel odečítal příspěvky do plánu jménem způsobilých zaměstnanců jako obchodní výdaje. Na oplátku zaměstnanec neodpovídá za daněPenzijní plán, dokud se finanční prostředky stane z plánu po dosažení věku odchodu do důchodu.

Plány sdílení zisku jsou další společnou strukturou kvalifikovaného penzijního plánu založeného na zaměstnavateli. Stejně jako u penzijního plánu jsou příspěvky zaměstnavatele zařazeny do plánu jménem zaměstnanců, kteří mají nárok na účast. Po odchodu do důchodu může být částka stažená z plánu každý kalendářní rok předmětem daní, v závislosti na současné daňové struktuře a výše celkového příjmu generovaného bývalým zaměstnancem.

Individuální plánování odchodu do důchodu často zahrnuje použití kvalifikovaného penzijního plánu. To je často běžná volba pro osoby, které jsou samostatně výdělečně činné, a také pro lidi, kteří si přejí vytvořit další budoucí zabezpečení spolu s jakýmkoli zaměstnavatelem sponzorovaným penziem nebo plánem sdílení zisku. IRA nebo individuální penzijní plán je jedním z nejběžnějšíchy Použila příklady tohoto typu kvalifikovaného penzijního plánu a umožňuje jednotlivci odvrátit určitou částku ročního příjmu do plánu, aniž by za tento rok vznesl jakoukoli daňovou povinnost. Stejně jako u většiny plánů bude výtěžek z jakéhokoli jednotlivého kvalifikovaného penzijního plánu předmětem daní, pokud dojde ke stažení z plánu.