Che cos'è un piano pensionistico qualificato?
I piani pensionistici qualificati sono qualsiasi tipo di piano finanziario strutturato per la pensione conforme alle normative governative ed è idoneo a una speciale considerazione quando si tratta di applicare le tasse. Un piano pensionistico qualificato può essere istituito e gestito sotto l'egida di un datore di lavoro o creato da un individuo attraverso una banca o un'altra entità finanziaria. Negli Stati Uniti, l'Internal Revenue Service o IRS ha stabilito codici specifici che dettagliano le disposizioni necessarie affinché qualsiasi piano pensionistico possa essere considerato qualificato.
Il piano pensionistico qualificato basato sul datore di lavoro può assumere molte forme diverse. La maggior parte degli esempi di fondi pensione sono strutturati per conformarsi ai regolamenti governativi e offrire ai dipendenti alcuni privilegi fiscali durante gli anni lavorativi. In molti casi, è possibile che il datore di lavoro deduca i contributi al piano per conto dei dipendenti idonei come spese aziendali. In cambio, il dipendente non è responsabile per le tasse sul piano pensionistico fino a quando i fondi non vengono prelevati dal piano dopo aver raggiunto l'età pensionabile.
I piani di condivisione degli utili sono un'altra struttura comune per un piano pensionistico qualificato basato sul datore di lavoro. Analogamente al piano pensionistico, i contributi del datore di lavoro vengono inseriti nel piano per conto dei dipendenti ammessi a partecipare. Dopo la pensione, l'importo prelevato dal piano ogni anno solare può essere soggetto a imposte, a seconda della struttura fiscale corrente e dell'importo del reddito totale generato dall'ex dipendente.
La pianificazione pensionistica individuale comporta spesso l'uso di un piano pensionistico qualificato. Questa è spesso un'opzione comune per le persone che sono lavoratori autonomi, nonché per le persone che desiderano stabilire un'ulteriore sicurezza futura accanto a qualsiasi piano di previdenza o di partecipazione agli utili sponsorizzato dal datore di lavoro. L'IRA o il piano pensionistico individuale è uno degli esempi più comunemente impiegati di questo tipo di piano pensionistico qualificato e consente all'individuo di deviare un determinato importo di reddito annuo nel piano senza incorrere in alcuna imposta fiscale per quell'anno. Come per la maggior parte dei piani, i proventi di ogni singolo piano pensionistico qualificato saranno soggetti a tasse quando si effettuano i prelievi dal piano.