Cos'è un piano pensionistico qualificato?

I piani pensionistici qualificati sono qualsiasi tipo di piano finanziario strutturato per la pensione conforme alle normative governative ed è ammissibile a una considerazione speciale quando si tratta dell'applicazione delle tasse.Un piano pensionistico qualificato può essere stabilito e gestito sotto gli auspici di un datore di lavoro o essere istituito da un individuo attraverso una banca o altra entità finanziaria.Negli Stati Uniti, l'Internal Revenue Service o l'IRS ha stabilito codici specifici che descrivono in dettaglio le disposizioni necessarie affinché qualsiasi piano pensionistico sia considerato qualificato.

Il piano pensionistico qualificato basato sul datore di lavoro può assumere molte forme diverse.La maggior parte degli esempi del fondo pensione sono strutturati per conformarsi alle normative governative e per offrire al dipendente alcuni privilegi fiscali durante gli anni di lavoro.In molti casi, è possibile per il datore di lavoro detrarre i contributi al piano per conto dei dipendenti ammissibili come spese aziendali.In cambio, il dipendente non è responsabile per le tasse sul piano pensionistico fino a quando i fondi vengono ritirati dal piano dopo aver raggiunto l'età pensionabile.

I piani di condivisione degli utili sono un'altra struttura comune per un piano pensionistico qualificato basato sul datore di lavoro.Proprio come con il piano pensionistico, i contributi del datore di lavoro sono messi nel piano per conto di dipendenti che hanno diritto alla partecipazione.Dopo il pensionamento, l'importo prelevato dal piano ogni anno civile può essere soggetto a tasse, a seconda dell'attuale struttura fiscale e dell'importo del reddito totale generato dall'ex dipendente.

La pianificazione pensionistica individuale comporta spesso l'uso di un piano di pensionamento qualificato.Questa è spesso un'opzione comune per le persone che sono autonomi, così come le persone che desiderano stabilire una sicurezza futura aggiuntiva insieme a qualsiasi piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro o di condivisione degli utili.L'IRA o il piano pensionistico individuale è uno degli esempi più comunemente impiegati di questo tipo di piano pensionistico qualificato e consente all'individuo di deviare un determinato importo di reddito annuo nel piano senza incorrere in alcuna responsabilità fiscale per quell'anno.Come per la maggior parte dei piani, i proventi di qualsiasi singolo piano pensionistico qualificato saranno soggetti a tasse quando si svolgono i prelievi dal piano.