Vad är en kvalificerad pensionsplan?

Kvalificerade pensionsplaner är alla typer av strukturerad ekonomisk plan för pensionering som följer statliga bestämmelser och är berättigade till särskild övervägande när det gäller tillämpningen av skatter. En kvalificerad pensionsplan kan upprättas och förvaltas i regi av en arbetsgivare, eller inrättas av en individ genom en bank eller annan finansiell enhet. I USA har Internal Revenue Service eller IRS upprättat specifika koder som specificerar de bestämmelser som är nödvändiga för att en pensionsplan ska anses vara kvalificerad.

Den arbetsgivarbaserade kvalificerade pensionsplanen kan ha många olika former. De flesta exempel på pensionsfonden är strukturerade för att följa statliga bestämmelser och ge arbetstagaren vissa skatteprivilegier under arbetsåren. I många fall är det möjligt för arbetsgivaren att dra av bidrag till planen för berättigade anställdas räkning som en affärskostnad. I gengäld är den anställda inte ansvarig för skatter på pensionsplanen förrän och när medel tas ut från planen efter att ha nått pensionsåldern.

Planer för vinstdelning är en annan vanlig struktur för en arbetsgivarbaserad kvalificerad pensionsplan. Precis som med pensionsplanen placeras bidrag från arbetsgivaren i planen för de anställdas berättigade till deltagande. Efter pensionering kan det belopp som tas ut från planen varje kalenderår belastas med skatter, beroende på den nuvarande skattestrukturen och det totala inkomst som genereras av den tidigare anställda.

Individuell pensionsplanering innebär ofta användning av en kvalificerad pensionsplan. Detta är ofta ett vanligt alternativ för personer som är egenföretagare, såväl som för personer som vill etablera en viss framtida säkerhet tillsammans med en arbetsgivarsponserad pension eller vinstdelningsplan. IRA eller individuell pensionsplan är ett av de vanligaste exemplen på denna typ av kvalificerad pensionsplan, och gör det möjligt för individen att dela in ett visst antal årliga inkomster i planen utan att ålägga någon skatteplikt för det året. I likhet med de flesta planer kommer intäkterna från varje enskild kvalificerad pensionsplan att bli föremål för skatter när uttag från planen äger rum.