Wat is een gekwalificeerd pensioenplan?

Gekwalificeerde pensioenregelingen zijn elk type gestructureerd financieel plan voor pensionering dat voldoet aan de overheidsvoorschriften en in aanmerking komt voor speciale overweging als het gaat om de toepassing van belastingen. Een gekwalificeerd pensioenplan kan worden opgesteld en beheerd onder auspiciën van een werkgever, of kan worden opgezet door een persoon via een bank of een andere financiële entiteit. In de Verenigde Staten heeft de Internal Revenue Service of IRS specifieke codes opgesteld die de bepalingen beschrijven die nodig zijn om een ​​pensioenplan als gekwalificeerd te kunnen beschouwen.

Het op werkgevers gebaseerde gekwalificeerde pensioenplan kan veel verschillende vormen aannemen. De meeste voorbeelden van het pensioenfonds zijn gestructureerd om te voldoen aan overheidsvoorschriften en bieden de werknemer tijdens de werkjaren enige belastingprivileges. In veel gevallen is het voor de werkgever mogelijk om bijdragen aan het plan af te trekken namens in aanmerking komende werknemers als bedrijfskosten. In ruil daarvoor is de werknemer niet aansprakelijk voor belastingen op de pensioenregeling totdat en wanneer middelen aan de regeling worden onttrokken na het bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd.

Winstdelingsregelingen zijn een andere veel voorkomende structuur voor een op werkgevers gebaseerd gekwalificeerd pensioenplan. Net als bij de pensioenregeling worden bijdragen van de werkgever in de regeling geplaatst namens werknemers die in aanmerking komen voor deelname. Na pensionering kan het bedrag dat elk kalenderjaar aan het plan wordt onttrokken, aan belastingen worden onderworpen, afhankelijk van de huidige belastingstructuur en het bedrag aan totale inkomsten gegenereerd door de voormalige werknemer.

Individuele pensioenplanning omvat vaak het gebruik van een gekwalificeerd pensioenplan. Dit is vaak een veel voorkomende optie voor personen die als zelfstandige werken, evenals mensen die wat extra toekomstige zekerheid willen vestigen naast een door de werkgever gesponsord pensioen of winstdelingsplan. De IRA of individuele pensioenregeling is een van de meest gebruikte voorbeelden van dit type gekwalificeerde pensioenregeling en stelt de persoon in staat om een ​​bepaald jaarinkomen naar het plan te leiden zonder dat hij daarvoor belastingplichtig is. Zoals bij de meeste plannen, zal de opbrengst van een individueel gekwalificeerd pensioenplan worden belast wanneer opnames van het plan plaatsvinden.