O que é um plano de aposentadoria qualificado?
Planos de aposentadoria qualificados são qualquer tipo de plano financeiro estruturado para aposentadoria que esteja em conformidade com os regulamentos governamentais e seja elegível para consideração especial quando se trata da aplicação de impostos. Um plano de aposentadoria qualificado pode ser estabelecido e gerenciado sob os auspícios de um empregador ou estabelecido por um indivíduo através de um banco ou outra entidade financeira. Nos Estados Unidos, o Internal Revenue Service ou IRS estabeleceu códigos específicos que detalham as disposições necessárias para que qualquer plano de aposentadoria seja considerado qualificado.
O plano de aposentadoria qualificado baseado no empregador pode assumir muitas formas diferentes. A maioria dos exemplos de fundos de pensão é estruturada para cumprir as regulamentações governamentais e conceder ao empregado alguns privilégios fiscais durante os anos úteis. Em muitos casos, é possível que o empregador deduza contribuições ao plano em nome de funcionários qualificados como despesa comercial. Em troca, o empregado não é responsável pelos impostos do plano de pensão até e, quando os fundos são retirados do plano após atingir a idade da aposentadoria.
Os planos de participação nos lucros são outra estrutura comum para um plano de aposentadoria qualificado baseado no empregador. Assim como no plano de pensão, as contribuições do empregador são inseridas no plano em nome de funcionários qualificados para participação. Após a aposentadoria, o valor retirado do plano a cada ano civil pode estar sujeito a impostos, dependendo da estrutura tributária atual e do valor da renda total gerada pelo ex-funcionário.
O planejamento de aposentadoria individual geralmente envolve o uso de um plano de aposentadoria qualificado. Geralmente, é uma opção comum para pessoas que trabalham por conta própria, bem como para pessoas que desejam estabelecer alguma segurança futura adicional ao lado de qualquer plano de pensão ou participação nos lucros patrocinada pelo empregador. O IRA ou Plano de Aposentadoria Individual é um dos exemplos mais comumente empregados desse tipo de plano de aposentadoria qualificado e permite que o indivíduo desvie uma certa quantia de renda anual para o plano sem incorrer em qualquer obrigação tributária naquele ano. Como na maioria dos planos, os recursos provenientes de qualquer plano de aposentadoria qualificado individual estarão sujeitos a impostos quando as retiradas do plano ocorrerem.