適格退職プランとは何ですか？

適格退職プランは、政府の規制に準拠し、税金の適用に関して特別な検討の対象となる、退職のためのあらゆるタイプの体系的な財務プランです。 適格退職プランは、雇用主の後援の下で確立および管理されるか、銀行またはその他の金融機関を通じて個人によって設定されます。 米国では、内国歳入庁またはIRSが、退職プランが適格と見なされるために必要な規定を詳述する特定のコードを確立しています。

雇用主ベースの適格退職プランは、さまざまな形をとることができます。 年金基金のほとんどの例は、政府の規制を順守し、就業年数中に従業員にいくらかの税特権を与えるように構成されています。 多くの場合、雇用主は適格な従業員に代わって事業費として制度への拠出を差し引くことができます。 その見返りとして、従業員は、退職年齢に達した後、年金基金が基金から引き出されるまで、年金基金に対する税金の責任を負いません。

利益分配プランは、雇用主ベースの適格退職プランのもう1つの一般的な構造です。 年金制度と同様に、雇用主による拠出は、参加資格のある従業員に代わって制度に組み込まれます。 退職後、現在の税制と元従業員が生み出した総所得額に応じて、暦年ごとに計画から引き落とされる金額に税金が課される場合があります。

個々の退職計画には、多くの場合、資格のある退職計画の使用が含まれます。 これは多くの場合、自営業者や、雇用主が後援する年金や利益分配計画と一緒に将来のセキュリティをさらに確立したい人にとって一般的なオプションです。 IRAまたは個人退職プランは、このタイプの適格退職プランの最も一般的に採用されている例の1つであり、個人がその年の税金負債を負うことなく、一定額の年間収入をプランに転換できるようにします。 ほとんどのプランと同様、個々の適格退職プランからの収益は、プランからの引き出しが行われたときに税金の対象となります。