¿Qué es una distribución mínima requerida?
Una distribución mínima requerida es la cantidad más baja de efectivo que debe desembolsarse de algún tipo de plan de jubilación una vez que un participante alcanza una edad calendario específica. La mayoría de los ejemplos de la cuenta de jubilación individual (IRA) ofrecida en los Estados Unidos incluyen disposiciones para gestionar esta tarea en los términos y condiciones del plan. En el Reino Unido, la cuenta de ahorro individual (ISA) también es probable que incluya este tipo de disposición.
Con la mayoría de los planes IRA, la distribución mínima requerida no tiene que comenzar en el momento en que el individuo alcanza la jubilación anticipada o incluso la edad de jubilación estándar de sesenta y cinco. Muchos planes permitirán a los inversores diferir la recepción de cualquier desembolso hasta la edad de setenta. Esto es particularmente cierto en situaciones en las que los empleados eligen trabajar más allá de la edad de jubilación estándar. Dado que los términos pueden variar de un tipo de IRA a otro, es importante que los empleados hablen con los administradores del plan y determinen si es posibleDiferir esa distribución mínima requerida y lo que debe hacerse para administrar el aplazamiento.
El cálculo del monto de la distribución mínima requerida implica identificar el valor justo de mercado del plan a partir del período anual más completado actualmente. Esa figura se divide por la esperanza de vida del destinatario del plan. La esperanza de vida en este caso a veces se identifica en términos y condiciones del plan como el período de distribución aplicable. Por ejemplo, si la esperanza de vida del individuo es otros veinte años, el saldo en la cuenta se divide con veinte, lo que permite determinar la cantidad mínima que debe distribuirse del plan en ese año en curso.
Un beneficio de diferir la distribución mínima requerida durante al menos unos años es la oportunidad de continuar haciendo contribuciones al plan. Esto significa que el ingreso adicional es generosoatendido por los intereses pagados en el plan, proporcionando efectivamente más recursos una vez que el destinatario comienza a recibir desembolsos de la IRA o ISA. Suponiendo que el destinatario del plan pueda contribuir con la cantidad máxima permitida durante cada uno de esos años adicionales cuando es posible el aplazamiento, esta cantidad adicional puede ser significativa.
En muchas naciones que ofrecen un plan IRA o ISA, las agencias nacionales de ingresos proporcionan tablas de esperanza de vida que ayudan a determinar la cantidad de la distribución mínima requerida. Esas tablas se pueden usar para determinar el monto de la distribución para ambos planes patrocinados por los empleados de este tipo, o cualquier IRA o ISA establecido por individuos. Si bien la mayoría de los planes patrocinados por el empleador brindan la oportunidad de diferir la distribución hasta que el destinatario alcance la edad de setenta, no todos los planes personales o individuales proporcionan esta opción. Cuando ese es el caso, la distribución generalmente comienza cuando el individuo alcanza la edad de jubilación que esconsiderado estándar en esa nación en particular.