必要な最小分布とは何ですか？

必要な最小分配は、参加者が指定された暦年齢に達したときに何らかのタイプの退職プランから支払われる必要がある最低額の現金です。 米国で提供される個人退職勘定（IRA）のほとんどの例には、このタスクを計画の条件で管理するための規定が含まれています。 英国では、個人貯蓄口座（ISA）にもこの種の規定が含まれる可能性があります。

ほとんどのIRAプランでは、個人が早期退職または65歳の標準退職年齢に達した時点で、必要な最小分配を開始する必要はありません。 多くの計画により、投資家は70歳まで支払いの受領を延期することができます。 これは、従業員が標準の定年を超えて働くことを選択した場合に特に当てはまります。 IRAの種類によって条件が異なる場合があるため、従業員は計画管理者と話し合い、必要な最小配布を延期できるかどうか、および延期を管理するために何をする必要があるかを判断することが重要です。

必要な最小分配額の計算には、現在完了している年間期間の時点での計画の公正市場価値の特定が含まれます。 その数値は、プランの受信者の平均寿命で除算されます。 この場合の平均余命は、プランの契約条件で該当する配布期間として特定される場合があります。 たとえば、個人の平均余命がさらに20年である場合、口座の残高は20で除算され、その年の計画から分配する必要がある最小額を決定することができます。

必要な最小配布を少なくとも数年間延期することの利点の1つは、計画に貢献し続ける機会です。 これは、プランに支払われた利子によって追加の収入が生み出されることを意味し、受信者がIRAまたはISAから支払いを受け始めると、より多くのリソースを効果的に提供します。 計画の受取人が、延期が可能な追加の各年の間に許可された最大額を寄付できると仮定すると、この追加額は相当な額になる可能性があります。

IRAまたはISAプランを提供している多くの国では、国の収入機関が、必要な最小分配額の決定を支援する平均寿命テーブルを提供しています。 これらの表を使用して、このタイプの従業員が後援するプラン、または個人によって確立されたIRAまたはISAの両方の分配額を決定できます。 ほとんどの雇用主が後援するプランは、受取人が70歳に達するまで配布を延期する機会を提供しますが、すべての個人または個人のプランがこのオプションを提供するわけではありません。 その場合、配布は通常、個人が特定の国の標準と見なされる定年に達すると開始されます。