必要な最小分布とは何ですか？

必要な最小分配は、参加者が指定されたカレンダー年齢に達したら、ある種の退職計画から支払わなければならない最低の現金です。 米国で提供される個々の退職口座（IRA）のほとんどの例には、計画の利用規約でこのタスクを管理するための規定が含まれています。 英国では、個々の普通預金口座（ISA）もこのタイプの規定を含める可能性があります。

ほとんどのIRAプランでは、必要な最小分配は、個人が早期退職または65歳の標準退職年齢に達する時点で開始する必要はありません。 多くの計画により、投資家は70歳まで支出の受領を延期することができます。 これは、従業員が標準退職年齢を超えて働くことを選択する状況で特に当てはまります。 条件はIRAのタイプによって異なる場合があるため、従業員が計画管理者と話をして可能であるかどうかを判断することが重要です必要な最小分布と、延期を管理するために何をしなければならないかを延期します。

その必要な最小分布の量の計算には、現在完成した年次期間の時点での計画の公正市場価値を特定することが含まれます。 その数字は、計画受信者の平均寿命によって分けられます。 この例での平均余命は、適用可能な分配期間として計画条件で特定されることがあります。 たとえば、個人の平均寿命がさらに20年である場合、アカウントの残高は20で分割されているため、今年度の計画から分配する必要がある最小額を決定できます。

少なくとも数年間、必要な最小分配を延期することの利点の1つは、計画に貢献し続ける機会です。 これは、追加の収入が生成されることを意味します計画に支払われた利息によってatedされ、受信者がIRAまたはISAからの支払いを受け始めたら、より多くのリソースを効果的に提供します。 プランの受信者が、延期が可能である追加年のそれぞれの間に許可された最大額を寄付できると仮定すると、この追加量は重要になる可能性があります。

IRAまたはISAプランを提供する多くの国では、国家収入機関が必要な最低分配の額を決定するのに役立つ平均余命表を提供します。 これらのテーブルは、このタイプの従業員が後援する計画、または個人によって確立されたIRAまたはISAの両方の分布量を決定するために使用できます。 ほとんどの雇用主が後援する計画は、受信者が70歳に達するまで分配を延期する機会を提供しますが、すべての個人的または個人計画がこのオプションを提供するわけではありません。 その場合、分布は通常、個人が退職年齢に達すると始まります。その特定の国の標準と見なされます。