Che cos'è una distribuzione minima richiesta?
Una distribuzione minima richiesta è la quantità minima di denaro che deve essere erogata da un tipo di piano pensionistico una volta che un partecipante raggiunge un'età di calendario specifica. La maggior parte degli esempi del Conto pensionistico individuale (IRA) offerto negli Stati Uniti include disposizioni per la gestione di questo compito nei termini e condizioni del piano. Nel Regno Unito è probabile che anche il Conto di risparmio individuale (ISA) includa questo tipo di accantonamento.
Con la maggior parte dei piani IRA, la distribuzione minima richiesta non deve iniziare nel momento in cui l'individuo raggiunge il prepensionamento o addirittura l'età pensionabile standard di sessantacinque anni. Numerosi piani consentiranno agli investitori di differire la ricezione di eventuali esborsi fino all'età di settant'anni. Ciò è particolarmente vero nelle situazioni in cui i dipendenti scelgono di lavorare oltre l'età pensionabile standard. Poiché i termini possono variare da un tipo di IRA a un altro, è importante che i dipendenti parlino con gli amministratori del piano e determinino se è possibile differire la distribuzione minima richiesta e cosa deve essere fatto per gestire il differimento.
Il calcolo dell'importo della distribuzione minima richiesta comporta l'identificazione del valore equo di mercato del piano a partire dal periodo annuale più attualmente completato. Tale cifra è divisa per l'aspettativa di vita del destinatario del piano. L'aspettativa di vita in questo caso è talvolta identificata nei termini e nelle condizioni del piano come periodo di distribuzione applicabile. Ad esempio, se l'aspettativa di vita dell'individuo è di altri venti anni, il saldo nel conto è diviso per venti, consentendo di determinare l'importo minimo che deve essere distribuito dal piano in quell'anno in corso.
Un vantaggio derivante dal differimento della distribuzione minima richiesta per almeno alcuni anni è la possibilità di continuare a fornire contributi al piano. Ciò significa che gli interessi pagati nel piano generano entrate supplementari, fornendo effettivamente più risorse una volta che il destinatario inizia a ricevere gli esborsi dall'IRA o dall'ISA. Supponendo che il destinatario del piano sia in grado di contribuire all'importo massimo consentito durante ciascuno di quegli anni aggiuntivi quando è possibile il differimento, tale importo aggiuntivo può essere significativo.
In molte nazioni che offrono un piano IRA o ISA, le agenzie fiscali nazionali forniscono tabelle sull'aspettativa di vita che aiutano a determinare l'importo della distribuzione minima richiesta. Tali tabelle possono essere utilizzate per determinare l'importo della distribuzione per entrambi i piani sponsorizzati dai dipendenti di questo tipo o per qualsiasi IRA o ISA stabilito da singoli individui. Mentre la maggior parte dei piani sponsorizzati dal datore di lavoro offre l'opportunità di differire la distribuzione fino a quando il destinatario non raggiunge l'età di settant'anni, non tutti i piani personali o individuali prevedono questa opzione. In tal caso, la distribuzione inizia in genere quando l'individuo raggiunge l'età pensionabile considerata standard in quella particolare nazione.