Hva er en nødvendig minimumsfordeling?
En nødvendig minimumsfordeling er det laveste kontantbeløpet som må utbetales fra en eller annen type pensjonsplan når en deltaker når en spesifikk kalenderalder. De fleste eksempler på Individual Retirement Account (IRA) som tilbys i USA inkluderer bestemmelser for å håndtere denne oppgaven i planens vilkår. I Storbritannia vil også den individuelle sparekontoen (ISA) inkludere denne typen avsetninger.
Med de fleste IRA-planer trenger ikke den nødvendige minimumsfordelingen å begynne på det tidspunktet den enkelte når førtidspensjon eller til og med standard pensjonsalder på sekstifem. Mange planer vil tillate investorer å utsette mottak av utbetalinger til fylt sytti år. Dette gjelder spesielt i situasjoner der ansatte velger å jobbe utover standard pensjonsalder. Siden vilkårene kan variere fra en type IRA til en annen, er det viktig for ansatte å snakke med planadministratorer og avgjøre om det er mulig å utsette den nødvendige minimumsfordelingen, og hva som må gjøres for å håndtere utsettelsen.
Beregningen av mengden av den nødvendige minimumsfordelingen innebærer å identifisere virkelig markedsverdi av planen som for den mest fullførte årlige perioden. Dette tallet er delt på forventet levealder for planmottakeren. Levealder i dette tilfellet blir noen ganger identifisert i planvilkår som gjeldende distribusjonsperiode. For eksempel, hvis den enkeltes levealder er ytterligere tjue år, blir saldoen på kontoen delt med tjue, noe som gjør det mulig å bestemme minimumsbeløpet som må fordeles fra planen det aktuelle året.
En fordel med å utsette den nødvendige minstedistribusjonen i minst noen få år er muligheten til å fortsette å gi bidrag til planen. Dette betyr at tilleggsinntektene genereres av renter som er betalt i planen, og effektivt gir mer ressurser når mottakeren begynner å motta utbetalinger fra IRA eller ISA. Forutsatt at planmottakeren er i stand til å bidra med det maksimale tillatte beløpet i hvert av de ekstra årene når utsettelse er mulig, kan dette tilleggsbeløpet være betydelig.
I mange nasjoner som tilbyr en IRA- eller ISA-plan, gir nasjonale inntektsbyråer forventet levetidstabell som hjelper til med å bestemme mengden av den nødvendige minimumsfordelingen. Disse tabellene kan brukes til å bestemme fordelingsbeløpet for både ansattes sponsede planer av denne typen, eller enhver IRA eller ISA som er etablert av enkeltpersoner. Mens de fleste arbeidsgiver sponsede planer gir muligheten til å utsette distribusjonen til mottakeren fyller sytti år, gir ikke alle personlige eller individuelle planer dette alternativet. Når det er tilfelle, begynner fordelingen vanligvis når personen når pensjonsalder som anses som standard i den aktuelle nasjonen.