Hvad er en påkrævet minimumsfordeling?
En krævet minimumsfordeling er det laveste kontantbeløb, der skal udbetales fra en eller anden type pensionsplan, når en deltager når en bestemt kalenderalder. De fleste eksempler på den individuelle pensionskonto (IRA), der tilbydes i USA, inkluderer bestemmelser til styring af denne opgave i planens vilkår og betingelser. I Storbritannien inkluderer den individuelle opsparingskonto (ISA) sandsynligvis også denne type hensættelse.
Med de fleste IRA-planer behøver den krævede minimumsfordeling ikke at begynde på det tidspunkt, hvor personen når førtidspension eller endda den almindelige pensionsalder på femogtres. Mange planer giver investorer mulighed for at udskyde modtagelse af eventuelle udbetalinger indtil sytti-årsalderen. Dette gælder især i situationer, hvor medarbejderne vælger at arbejde ud over den almindelige pensionsalder. Da betingelserne kan variere fra en type IRA til en anden, er det vigtigt for medarbejderne at tale med planadministratorer og afgøre, om det er muligt at udsætte den krævede minimumsfordeling, og hvad der skal gøres for at styre udsættelsen.
Beregningen af mængden af den krævede minimumsfordeling involverer identifikation af planens dagsværdi som den mest aktuelt afsluttede årlige periode. Dette tal divideres med planmodtagerens forventede levetid. Levealder i dette tilfælde identificeres undertiden i planbetingelser som den gældende fordelingsperiode. For eksempel, hvis den enkeltes levealder er yderligere 20 år, er saldoen på kontoen divideret med tyve, hvilket gør det muligt at bestemme det mindste beløb, der skal fordeles fra planen i det aktuelle år.
En fordel ved at udsætte den krævede minimumsfordeling i mindst et par år er muligheden for at fortsætte med at yde bidrag til planen. Dette betyder, at yderligere indtægter genereres af de renter, der indbetales i planen, hvilket effektivt giver flere ressourcer, når modtageren begynder at modtage udbetalinger fra IRA eller ISA. Hvis man antager, at planmodtageren er i stand til at bidrage med det maksimale tilladte beløb i hvert af disse yderligere år, når udsættelse er muligt, kan dette ekstra beløb være betydeligt.
I mange nationer, der tilbyder en IRA- eller ISA-plan, leverer nationale indtægtsbureauer levealderstabeller, der hjælper med at bestemme størrelsen af den krævede minimumsfordeling. Disse tabeller kan bruges til at bestemme fordelingsbeløbet for både medarbejder sponsorerede planer af denne type, eller enhver IRA eller ISA, der er oprettet af enkeltpersoner. Mens de fleste arbejdsgiver sponsorerede planer giver mulighed for at udskyde distributionen, indtil modtageren når 70 år, giver ikke alle personlige eller individuelle planer denne mulighed. Når det er tilfældet, begynder fordelingen typisk, når personen når pensionsalderen, der betragtes som standard i den pågældende nation.