Hvad er en påkrævet minimumsfordeling?

En krævet minimumsfordeling er den laveste mængde kontanter, der skal udbetales fra en eller anden form for pensionsplan, når en deltager når en specificeret kalenderalder.De fleste eksempler på den individuelle pensionskonto (IRA), der tilbydes i USA, inkluderer bestemmelser til styring af denne opgave i planens vilkår og betingelser.I Det Forenede Kongerige er den individuelle opsparingskonto (ISA) også sandsynligvis med at omfatte denne type bestemmelse.

Med de fleste IRA-planer behøver den krævede minimumsfordeling ikke at begynde på det tidspunkt, hvor den enkelte når tidlig pensionering eller endda standardpensionalderen på femogtres.Mange planer vil give investorer mulighed for at udsætte modtagelse af eventuelle udbetalinger indtil enogtyve år.Dette gælder især i situationer, hvor medarbejderne vælger at arbejde ud over den standard pensionsalder.Da betingelserne kan variere fra en type IRA til en anden, er det vigtigt for medarbejderne at tale med planadministratorer og afgøre, om det er muligt at udskyde, der krævede minimumsfordeling, og hvad der skal gøres for at styre udsættelsen.

Beregningen af mængden af den krævede minimumsfordeling involverer at identificere den fair markedsværdi af planen som den mest aktuelt afsluttede årlige periode.Dette tal er divideret med forventet levealder for planen.Leve forventning i dette tilfælde identificeres undertiden i planbetingelser og betingelser som den gældende distributionsperiode.For eksempel, hvis den enkeltes forventede levealder er yderligere tyve år, er balancen på kontoen divideret med tyve, hvilket gør det muligt at bestemme det mindste beløb, der skal distribueres fra planen i det aktuelle år.

En fordel ved at udsætte den krævede minimumsfordeling i mindst et par år er muligheden for at fortsætte med at yde bidrag til planen.Dette betyder, at der genereres yderligere indkomst af den renter, der er betalt i planen, hvilket effektivt giver flere ressourcer, når modtageren begynder at modtage udbetalinger fra IRA eller ISA.Hvis man antager, at planlægemodtageren er i stand til at bidrage med det maksimale tilladte beløb i hvert af disse yderligere år, når udsættelse er mulig, kan dette ekstra beløb være betydeligt.

I mange nationer, der tilbyder en IRA- eller ISA -plan, leverer nationale indtægtsbureauer forventet levealder, der hjælper med at bestemme størrelsen af den krævede minimumsfordeling.Disse tabeller kan bruges til at bestemme distributionsbeløbet for både medarbejdernes sponsorerede planer af denne type eller enhver IRA eller ISA, der er etableret af enkeltpersoner.Mens de fleste arbejdsgiver sponsorerede planer giver mulighed for at udsætte distributionen, indtil modtageren når en alder af halvfjerds, giver ikke alle personlige eller individuelle planer denne mulighed.Når det er tilfældet, begynder distributionen typisk, når den enkelte når pensionsalderen, der betragtes som standard i den pågældende nation.