O que é uma distribuição mínima necessária?
Uma distribuição mínima necessária é a menor quantidade de dinheiro que deve ser desembolsada de algum tipo de plano de aposentadoria quando um participante atingir uma idade do calendário especificada. A maioria dos exemplos da conta de aposentadoria individual (IRA) oferecida nos Estados Unidos inclui disposições para gerenciar essa tarefa nos termos e condições do plano. No Reino Unido, a conta de poupança individual (ISA) provavelmente incluirá esse tipo de provisão.
Com a maioria dos planos do IRA, a distribuição mínima necessária não precisa começar no momento em que o indivíduo atinge a aposentadoria antecipada ou mesmo a idade de aposentadoria padrão de sessenta e cinco. Muitos planos permitirão aos investidores adiar o recebimento de qualquer desembolso até os setenta anos. Isso é particularmente verdadeiro em situações em que os funcionários optam por trabalhar além da idade de aposentadoria padrão. Como os termos podem variar de um tipo de IRA para outro, é importante que os funcionários conversem com os administradores do plano e determine se é possíveladiar que exigiu distribuição mínima e o que deve ser feito para gerenciar o adiamento.
O cálculo da quantidade desse exigente distribuição mínima envolve a identificação do valor justo de mercado do plano no período anual mais concluído atualmente. Esse número é dividido pela expectativa de vida do destinatário do plano. Às vezes, a expectativa de vida é identificada em termos e condições de plano como o período de distribuição aplicável. Por exemplo, se a expectativa de vida do indivíduo for mais vinte anos, o saldo na conta é dividido por vinte, possibilitando determinar o valor mínimo que deve ser distribuído do plano naquele ano atual.
Um benefício de adiar a distribuição mínima necessária por pelo menos alguns anos é a oportunidade de continuar fazendo contribuições para o plano. Isso significa que a renda adicional é geradaAted pelos juros pagos no plano, fornecendo efetivamente mais recursos quando o destinatário começar a receber desembolsos do IRA ou ISA. Supondo que o destinatário do plano seja capaz de contribuir com a quantidade máxima permitida durante cada um desses anos adicionais em que o adiamento é possível, essa quantidade adicional pode ser significativa.
Em muitas nações que oferecem um plano IRA ou ISA, as agências nacionais de receita fornecem tabelas de expectativa de vida que ajudam a determinar a quantidade da distribuição mínima necessária. Essas tabelas podem ser usadas para determinar o valor da distribuição para ambos os planos patrocinados por funcionários desse tipo, ou qualquer IRA ou ISA estabelecido por indivíduos. Embora a maioria dos planos patrocinados por empregadores ofereça a oportunidade de adiar a distribuição até que o destinatário atinja os setenta anos, nem todos os planos pessoais ou individuais fornecem essa opção. Quando esse é o caso, a distribuição geralmente começa quando o indivíduo atinge a idade da aposentadoria que éconsiderado padrão nessa nação em particular.