Co je požadované minimální rozdělení?

Požadovaná minimální rozdělení je nejnižší částka hotovosti, kterou musí být vyplaceno z nějakého typu penzijního plánu, jakmile účastník dosáhne stanoveného věku kalendáře. Většina příkladů individuálního důchodového účtu (IRA) nabízených ve Spojených státech zahrnuje ustanovení pro správu tohoto úkolu v podmínkách plánu. Ve Velké Británii pravděpodobně tento typ ustanovení zahrnuje individuální spořicí účet (ISA).

U většiny plánů IRA nemusí požadované minimální rozdělení začít v době, kdy jednotlivec dosáhne předčasného odchodu do důchodu nebo dokonce standardního věku odchodu do důchodu šedesát pět. Mnoho plánů umožní investorům odložit přijetí jakýchkoli výplatek až do věku sedmdesáti. To platí zejména v situacích, kdy se zaměstnanci rozhodnou pracovat nad standardní věk odchodu do důchodu. Protože podmínky se mohou lišit od jednoho typu IRA k druhému, je důležité, aby zaměstnanci hovořili se správci plánu a zjistili, zda je možnéOdkládat, že vyžadovalo minimální rozdělení a co je třeba udělat, aby bylo možné spravovat odklad.

Výpočet částky požadované minimální rozdělení zahrnuje identifikaci reálné tržní hodnoty plánu k nejvíce dokončenému ročnímu období. Toto číslo je rozděleno na délku života příjemce plánu. Průměrná délka života v tomto případě je někdy identifikována v podmínkách plánu jako použitelné období distribuce. Například, pokud je délka života jednotlivce dalších dvacet let, zůstatek na účtu je rozdělen dvaceti, což umožňuje určit minimální částku, která musí být v tomto roce distribuována z plánu.

Jednou z výhod odložení požadované minimální distribuce po dobu nejméně několika let je možnost pokračovat v přispívání do plánu. To znamená, že je generován další příjemÚroky zaplacené do plánu a efektivně poskytovat více zdrojů, jakmile příjemce začne dostávat výplaty od IRA nebo ISA. Za předpokladu, že příjemce plánu je schopen přispět maximální částkou povolenou během každého z těchto dalších let, kdy je možné odložení, může být tato dodatečná částka významná.

V mnoha zemích, které nabízejí plán IRA nebo ISA, poskytují národní agentury pro dané příjmy tabulky na délku života, které pomáhají stanovit částku požadovaného minimálního rozdělení. Tyto tabulky lze použít k určení distribuční částky jak pro plány sponzorovaného zaměstnanci, nebo jakoukoli IRA nebo ISA, které jsou stanoveny jednotlivci. Zatímco většina plánů sponzorovaných zaměstnavatelem poskytuje příležitost odložit distribuci, dokud příjemce nedosáhne věku sedmdesáti, ne všechny osobní nebo individuální plány poskytují tuto možnost. Když tomu tak je, distribuce obvykle začíná, když jednotlivec dosáhne věku odchodu do důchodupovažován za standardní v tomto konkrétním národě.