Vad är en obligatorisk minimidistribution?
En obligatorisk minimidistribution är det lägsta beloppet som måste betalas ut från någon typ av pensionsplan när en deltagare når en viss kalenderålder. De flesta exempel på det individuella pensionskonto (IRA) som erbjuds i USA inkluderar bestämmelser för att hantera denna uppgift i planens villkor. I Storbritannien inkluderar ISA (Individual Saving Account) sannolikt också denna typ av avsättning.
Med de flesta IRA-planer behöver den nödvändiga minimifördelningen inte börja vid den tidpunkt då individen når förtidspensionering eller ens standardpensionsåldern på sextiofem. Många planer gör det möjligt för investerare att skjuta upp mottagandet av eventuella utbetalningar fram till sjuttio års ålder. Detta gäller särskilt i situationer där anställda väljer att arbeta utöver den vanliga pensionsåldern. Eftersom villkoren kan variera från en typ av IRA till en annan, är det viktigt för anställda att prata med planadministratörer och bestämma om det är möjligt att skjuta upp den nödvändiga minimifördelningen och vad som måste göras för att hantera uppskjutningen.
Beräkningen av beloppet för den erforderliga minimifördelningen innebär att identifiera planens verkliga marknadsvärde från den mest för närvarande genomförda årsperioden. Denna siffra divideras med planmottagarens livslängd. Livslängden i detta fall identifieras ibland i planvillkor som tillämplig distributionsperiod. Till exempel, om individens livslängd är ytterligare tjugo år, delas saldot på kontot med tjugo, vilket gör det möjligt att bestämma det lägsta belopp som måste fördelas från planen under det aktuella året.
En fördel med att skjuta upp den erforderliga minimidistributionen i minst några år är möjligheten att fortsätta bidra med planen. Detta innebär att ytterligare inkomst genereras av de räntor som betalas in i planen, vilket effektivt ger mer resurser när mottagaren börjar få utbetalningar från IRA eller ISA. Förutsatt att planmottagaren kan bidra med det högsta tillåtna beloppet under vart och ett av de ytterligare åren när uppskjutning är möjlig, kan detta ytterligare belopp vara betydande.
I många länder som erbjuder en IRA- eller ISA-plan, tillhandahåller nationella inkomstföretag livslängdstabeller som hjälper till att bestämma beloppet för den nödvändiga minimifördelningen. Dessa tabeller kan användas för att bestämma fördelningsbeloppet för både anställdas sponsrade planer av denna typ, eller alla IRA eller ISA som är etablerade av individer. Medan de flesta arbetsgivarsponserade planer ger möjlighet att skjuta upp distributionen tills mottagaren fyller sjuttio år, är inte alla personliga eller individuella planer det här alternativet. När så är fallet börjar fördelningen vanligtvis när individen når pensionsåldern som anses vara standard i den nationen.