¿Qué es una conversión Roth IRA?
La conversión de una cuenta de jubilación individual (IRA) Roth se produce cuando un inversor en los EE. UU. Transfiere fondos de una cuenta IRA tradicional a una cuenta IRA Roth. Cuando un inversor realiza una conversión Roth IRA, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) exige que el inversor pague el impuesto sobre la renta ordinario sobre los fondos transferidos. Después de una conversión de Roth IRA, el inversor no tiene que pagar impuestos sobre el capital o las ganancias en el Roth IRA, siempre que los fondos no se retiren dentro de los cinco años o antes de que el inversor cumpla 59 años y medio. Las personas que acceden a fondos de una cuenta Roth IRA o una IRA tradicional prematuramente tienen que pagar una multa fiscal del 10 por ciento.
El IRS permite a los contribuyentes en los Estados Unidos reservar dinero para la jubilación en las cuentas IRA. Los fondos dentro de las cuentas IRA crecen con impuestos diferidos. Las cuentas IRA tradicionales se financian con ganancias antes de impuestos y, como resultado, tanto el capital como las ganancias son totalmente imponibles cuando el inversor realiza retiros. Los retiros de Roth IRA no están sujetos a impuestos porque las cuentas se financian con ganancias después de impuestos.
Los inversores pueden reducir potencialmente su carga impositiva utilizando una conversión de Roth IRA para mover los fondos de IRA tradicionales ya acumulados a cuentas Roth no imponibles. El inversor sí paga el impuesto sobre la renta ordinario en el momento de la conversión, pero a partir de entonces las ganancias de la cuenta no están sujetas a impuestos. Las personas que dejan fondos en una cuenta IRA tradicional eventualmente tienen que pagar impuestos sobre el capital así como sobre todas las ganancias futuras.
El IRS solo permite a los contribuyentes que ganan por debajo de ciertos umbrales mover fondos de una cuenta IRA tradicional mediante una conversión Roth IRA. Los límites de ingresos para estas transacciones se determinan anualmente. Durante 2010, el IRS relajó temporalmente las restricciones de ingresos y permitió a todos los contribuyentes convertir las IRA independientemente de los ingresos.
Los tramos impositivos cambian de manera regular, por lo que algunos expertos en impuestos argumentan que una conversión de Roth IRA no necesariamente beneficia a un inversor, ya que las conversiones generalmente se realizan bajo el supuesto de que los impuestos futuros serán más altos. Muchas personas se encuentran en niveles de impuestos más bajos cuando se jubilan, por lo que los impuestos adeudados por un retiro de IRA tradicional a menudo son menores de lo que habrían tenido que pagar para acceder a los fondos durante sus años de trabajo al realizar una conversión de Roth IRA. En un mercado a la baja, muchos inversores experimentan un crecimiento mínimo en sus inversiones, y no hay beneficio fiscal para una conversión Roth si los activos invertidos no continúan creciendo.