Hvad er en Roth IRA-konvertering?
En Roth Individual Pensioneringskonto (IRA) -konvertering sker, når en investor i USA overfører midler fra en traditionel IRA til en Roth IRA. Når en investor foretager en Roth IRA-konvertering, kræver Internal Revenue Service (IRS), at investoren betaler almindelig indkomstskat af de overførte midler. Efter en Roth IRA-konvertering behøver investoren ikke at betale skat på hovedstolen eller indtjeningen i Roth IRA, så længe midler ikke trækkes tilbage inden for fem år eller før investoren når 59 og en halv alder. Mennesker, der har adgang til midler fra en Roth IRA eller en traditionel IRA, skal for tidligt betale en 10 procents skattesag.
IRS giver skatteydere i USA mulighed for at afsætte penge til pensionering i IRA-konti. Midler inden for IRA-konti vokser udskudt af skat. Traditionelle IRA'er finansieres med indtjening før skat, og som et resultat er både hovedstolen og indtjeningen fuldt skattepligtige, når investoren foretager udbetalinger. Udtræk fra Roth IRA'er er ikke beskattet, fordi kontiene er finansieret med indtjening efter skat.
Investorer kan potentielt reducere deres skattetryk ved at bruge en Roth IRA-konvertering til at flytte allerede akkumulerede traditionelle IRA-midler til ikke-afgiftspligtige Roth-konti. Investoren betaler almindelig indkomstskat på konverteringstidspunktet, men derefter er kontoindtægterne ikke skattepligtige. Mennesker, der forlader midler i en traditionel IRA, skal til sidst betale skat på hovedstolen såvel som for alle fremtidige indtægter.
IRS tillader kun skatteydere, der tjener under visse tærskler, at flytte midler fra en traditionel IRA ved hjælp af en Roth IRA-konvertering. Indkomstgrænser for disse transaktioner fastlægges årligt. I løbet af 2010 lempede IRS midlertidigt indkomstbegrænsningerne og gjorde det muligt for alle skatteydere at konvertere IRA'er uanset indkomst.
Skattekonsoller ændres regelmæssigt, så nogle skatteeksperter hævder, at en Roth IRA-konvertering ikke nødvendigvis kommer en investor til gode, da konverteringer normalt foretages under antagelsen om, at fremtidige skatter vil være højere. Mange mennesker befinder sig i lavere skatteklasser, når de går på pension, så skatterne ved en traditionel IRA-tilbagetrækning er ofte mindre, end de ville have været nødt til at betale for at få adgang til midler i løbet af deres arbejdsår, når de foretager en Roth IRA-konvertering. I et nedsat marked oplever mange investorer minimal vækst på deres investeringer, og der er ingen skattemæssig fordel ved en Roth-konvertering, hvis de investerede aktiver ikke fortsætter med at vokse.