Hva er en Roth IRA -konvertering?
En Roth Individual Retirement Account (IRA) konvertering skjer når en investor i USA overfører midler fra en tradisjonell IRA til en Roth IRA. Når en investor foretar en Roth IRA -konvertering, krever Internal Revenue Service (IRS) at investoren skal betale ordinær inntektsskatt på de overførte midlene. Etter en Roth IRA -konvertering trenger ikke investoren å betale skatt for hovedstolen eller inntektene i Roth IRA, så lenge midler ikke trekkes tilbake innen fem år eller før investoren fyller 59 og en halv alder. Personer som får tilgang til midler fra en Roth IRA eller en tradisjonell IRA, må for tidlig betale 10 prosent skattestraff.
IRS tillater skattebetalere i USA å sette penger til side for pensjon i IRA -kontoer. Midler på IRA -kontoer vokser skattet utsatt. Tradisjonelle IRA-er er finansiert med inntjening før skatt, og som et resultat er både hovedstolen og inntektene fullt skattepliktig når investoren gjør uttak. Uttak fra Roth IRAs er ikke underlagt beskatning fordi aCcounts er finansiert med inntjening etter skatt.
Investorer kan potensielt redusere skattetrykket ved å bruke en Roth IRA-konvertering for å flytte allerede akkumulerte tradisjonelle IRA-midler til ikke-beskyttbare Roth-kontoer. Investoren betaler ordinær inntektsskatt på konverteringstidspunktet, men deretter kan kontoinntektene ikke skattepliktige. Folk som forlater midler i en tradisjonell IRA må til slutt betale skatt på hovedstolen så vel som på all fremtidig inntjening.
IRS lar bare skattebetalere som tjener under visse terskler for å flytte midler fra en tradisjonell IRA ved hjelp av en Roth IRA -konvertering. Inntektsgrenser for disse transaksjonene bestemmes på årlig basis. I løpet av 2010 avslappet skattemyndighetene midlertidig inntektsbegrensningene og tillot alle skattebetalere å konvertere IRAs uavhengig av inntekt.
Skattegårdene endres regelmessig, så noen skatteeksperter hevder at en Roth IRA -konvertering ikke er nEccessary kommer en investor til gode siden konverteringer vanligvis gjøres under forutsetning av at fremtidige skatter vil være høyere. Mange mennesker er i lavere skatteselskap når de går av med pensjon, så skattene som skyldes en tradisjonell IRA -tilbaketrekning er ofte mindre enn de ville ha måttet betale for tilgang til midler i løpet av arbeidsårene sine når de gjør en Roth IRA -konvertering. I et down -marked opplever mange investorer minimal vekst på investeringene sine, og det er ingen skattefordeler for en Roth -konvertering hvis de investerte eiendelene ikke fortsetter å vokse.