Hva er en Roth IRA-konvertering?
En Roth Individual Retirement Account (IRA) konvertering skjer når en investor i USA overfører midler fra en tradisjonell IRA til en Roth IRA. Når en investor foretar en Roth IRA-konvertering, krever Internal Revenue Service (IRS) at investoren betaler vanlig inntektsskatt av de overførte midlene. Etter en Roth IRA-konvertering, trenger ikke investoren å betale skatt på hovedstolen eller inntekten i Roth IRA, så lenge midler ikke trekkes ut innen fem år eller før investoren fyller 59 og en halv. Mennesker som får tilgang til midler fra en Roth IRA eller en tradisjonell IRA for tidlig, må betale 10 prosent skatterett.
IRS gjør det mulig for skattebetalere i USA å sette av penger til pensjon i IRA-kontoer. Midler i IRA-kontoer blir utsatt skatt. Tradisjonelle IRA-er er finansiert med inntekt før skatt, og som et resultat er både hovedstol og inntjening skattepliktig når investoren foretar uttak. Uttak fra Roth IRA er ikke avgiftspliktig fordi regnskapet er finansiert med inntekt etter skatt.
Investorer kan potensielt redusere skattetrykket ved å bruke en Roth IRA-konvertering for å flytte allerede akkumulerte tradisjonelle IRA-midler til ikke-skattepliktige Roth-kontoer. Investoren betaler vanlig inntektsskatt på konverteringstidspunktet, men deretter er inntekten ikke skattepliktig. Mennesker som legger igjen midler i en tradisjonell IRA, må til slutt betale skatt på hovedstolen så vel som på all fremtidig inntekt.
Skattemyndighetene tillater bare skattebetalere som tjener under visse terskler å flytte midler fra en tradisjonell IRA ved å bruke en Roth IRA-konvertering. Inntektsgrenser for disse transaksjonene fastsettes på årlig basis. I løpet av 2010 slapp skattemyndighetene midlertidig av inntektsbegrensningene og tillot alle skattebetalere å konvertere IRAs uavhengig av inntekt.
Skattekonsollene endres med jevne mellomrom, så noen skatteeksperter hevder at en Roth IRA-konvertering ikke nødvendigvis kommer en investor til gode siden konverteringer vanligvis gjøres under forutsetning av at fremtidige skatter vil være høyere. Mange mennesker befinner seg i lavere skatteklemmer når de går av, så skattene som skyldes en tradisjonell tilbaketrekning fra IRA er ofte mindre enn de ville ha måttet betale for å få tilgang til midler i løpet av deres arbeidsår når de foretok en Roth IRA-konvertering. I et nedmarked opplever mange investorer minimal vekst på investeringene sine, og det er ingen skattefordel ved en Roth-konvertering hvis de investerte eiendelene ikke fortsetter å vokse.