로스 IRA 전환이란 무엇입니까?

Roth 개인 퇴직 계좌 (IRA) 전환은 미국 투자자가 전통적인 IRA에서 Roth IRA로 자금을 이체 할 때 발생합니다. 투자자가 Roth IRA 전환을 수행 할 때, IRS (Internal Revenue Service)는 투자자에게 이체 된 자금에 대해 일반 소득세를 지불하도록 요구합니다. Roth IRA 전환 후, 5 년 이내에 또는 투자자가 59 세 반이되기 전에 자금이 인출되지 않는 한, 투자자는 Roth IRA의 원금 또는 수입에 대해 세금을 납부 할 필요가 없습니다. Roth IRA 또는 Traditional IRA에서 자금을 사용하는 사람들은 조속히 10 %의 세금을 내야합니다.

IRS는 미국의 납세자들이 IRA 계정에서 퇴직 할 수 있도록 돈을 따로 마련해줍니다. IRA 계정 내의 자금은 세금 유예됩니다. 전통적인 IRA는 세전 수입으로 자금을 지원받으며, 그 결과 투자자가 인출 할 때 원금과 수입 모두 완전히 과세됩니다. Roth IRA의 출금은 과세 후 수입으로 계정에 자금을 조달하기 때문에 과세 대상이 아닙니다.

투자자는 Roth IRA 전환을 사용하여 이미 축적 된 기존 IRA 자금을 비과세 Roth 계정으로 옮김으로써 세금 부담을 줄일 수 있습니다. 투자자는 전환 시점에 일반 소득세를 납부하지만 그 이후 계정 수입은 과세 대상이 아닙니다. 전통적인 IRA에 자금을 버는 사람들은 결국 교장과 미래의 모든 수입에 대해 세금을 납부해야합니다.

IRS는 특정 임계 값 미만의 납세자가 Roth IRA 전환을 사용하여 기존 IRA에서 자금을 옮길 수만 있습니다. 이러한 거래에 대한 소득 한도는 매년 결정됩니다. 2010 년에 IRS는 소득 제한을 일시적으로 완화하고 모든 납세자가 소득에 관계없이 IRA를 전환 할 수 있도록 허용했습니다.

세금 괄호는 정기적으로 바뀌므로 일부 세금 전문가들은 Roth IRA 전환이 투자자에게 이익이 될 필요는 없다고 주장합니다. 전환은 보통 미래 세금이 더 높을 것이라는 가정하에 이루어지기 때문입니다. 은퇴 할 때 많은 사람들이 세금 감면에 처해 있기 때문에 전통적인 IRA 인출로 인한 세금은 Roth IRA 전환을 할 때 근로 기간 동안 기금에 액세스하기 위해 지불해야 할 세금보다 적습니다. 다운 마켓에서는 많은 투자자들이 투자에서 최소한의 성장을 경험하며, 투자 자산이 계속 증가하지 않으면 로스 전환에 대한 세금 혜택이 없습니다.