Wat is een Roth IRA-conversie?

Een Roth Individual Retirement Account (IRA) -conversie vindt plaats wanneer een belegger in de VS geld overboekt van een traditionele IRA naar een Roth IRA. Wanneer een belegger een Roth IRA-conversie uitvoert, vereist de Internal Revenue Service (IRS) dat de belegger gewone inkomstenbelasting betaalt over de overgedragen middelen. Na een Roth IRA-conversie hoeft de belegger geen belasting te betalen over de hoofdsom of inkomsten in de Roth IRA, zolang er geen geld wordt opgenomen binnen vijf jaar of voordat de belegger 59 en een half jaar oud wordt. Mensen die voortijdig toegang krijgen tot fondsen van een Roth IRA of een traditionele IRA moeten een belastingboete van 10 procent betalen.

De IRS staat belastingbetalers in de VS toe om geld opzij te zetten voor pensionering op IRA-rekeningen. Fondsen in IRA-accounts groeien uitgesteld van belasting. Traditionele IRA's worden gefinancierd met inkomsten vóór belasting, en bijgevolg zijn zowel de hoofdsom als de inkomsten volledig belastbaar wanneer de belegger geld opneemt. Opnames van Roth IRA's zijn niet onderworpen aan belastingheffing omdat de rekeningen worden gefinancierd met inkomsten na belastingen.

Beleggers kunnen hun belastingdruk mogelijk verminderen door een Roth IRA-conversie te gebruiken om reeds opgebouwde traditionele IRA-fondsen te verplaatsen naar niet-belastbare Roth-accounts. De belegger betaalt gewone inkomstenbelasting op het moment van de conversie, maar daarna zijn de inkomsten op de rekening niet belastbaar. Mensen die geld achterlaten in een traditionele IRA moeten uiteindelijk belastingen betalen op de hoofdsom en op alle toekomstige inkomsten.

De IRS staat alleen belastingbetalers toe die onder bepaalde drempels verdienen om geld van een traditionele IRA te verplaatsen met behulp van een Roth IRA-conversie. Inkomenslimieten voor deze transacties worden op jaarbasis bepaald. In 2010 heeft de IRS de inkomensbeperkingen tijdelijk versoepeld en alle belastingbetalers toegestaan ​​om IRA's om te zetten, ongeacht hun inkomen.

Belastinghaken veranderen regelmatig, dus sommige belastingdeskundigen beweren dat een Roth IRA-conversie niet noodzakelijkerwijs een belegger ten goede komt, omdat conversies meestal worden gemaakt in de veronderstelling dat toekomstige belastingen hoger zullen zijn. Veel mensen staan ​​tussen haakjes wanneer ze met pensioen gaan, dus de belastingen die verschuldigd zijn voor een traditionele IRA-opname zijn vaak minder dan ze zouden moeten betalen voor toegang tot fondsen tijdens hun werkjaren bij het maken van een Roth IRA-conversie. In een dalende markt ervaren veel beleggers minimale groei van hun beleggingen, en er is geen belastingvoordeel voor een Roth-conversie als de belegde activa niet blijven groeien.