Roth IRA変換とは何ですか？

Roth Individual Retirement Account（IRA）の変換は、米国の投資家が従来のIRAからRoth IRAに資金を移動するときに発生します。 投資家がRoth IRA変換を行う場合、内国歳入庁（IRS）は、投資家が移転された資金に通常の所得税を支払うことを要求します。 Roth IRA変換後、5年以内または投資家が59歳半に達する前に資金が引き出されない限り、投資家はRoth IRAの元本または所得に税金を支払う必要はありません。 Roth IRAまたはTraditional IRAから資金にアクセスする人は、10％の税制上のペナルティを支払う必要があります。

IRSにより、米国の納税者はIRAアカウントで退職金を確保することができます。 IRAアカウント内の基金は、繰延税金になります。 従来のIRAは税引前利益で賄われており、その結果、投資家が引き出しを行うと元本と利益の両方が完全に課税されます。 Roth IRAからの引き出しは、アカウントが税引き後の収益で賄われているため、課税の対象にはなりません。

投資家は、ロスIRA変換を使用して、すでに蓄積されている従来のIRA資金を非課税のロスアカウントに移動することにより、税負担を軽減できる可能性があります。 投資家は転換時に通常の所得税を支払いますが、その後、アカウントの収益は非課税となります。 従来のIRAに資金を残す人は、最終的にはすべての将来の収入と同様に元本にも税金を支払わなければなりません。

IRSでは、特定のしきい値を下回る納税者のみがRoth IRA変換を使用して従来のIRAから資金を移動できます。 これらの取引の所得制限は毎年決定されます。 2010年中、IRSは所得制限を一時的に緩和し、すべての納税者が所得に関係なくIRAを変換できるようにしました。

税のブラケットは定期的に変更されるため、税の専門家の中には、通常、将来の税金が高くなることを前提として変換が行われるため、ロスIRAの変換は必ずしも投資家に利益をもたらさないと主張しています。 多くの人々は退職時に低い税率の枠内にいるため、伝統的なIRAの引き出しにかかる税金は、ロスIRAの変換を行う際に就労年数の間に資金にアクセスするために支払う必要がある額よりも少ないことがよくあります。 ダウンマーケットでは、多くの投資家が投資の成長を最小限に抑えており、投資された資産が成長し続けない場合、ロス変換に税効果はありません。