Was ist eine Roth IRA-Konvertierung?
Eine Roth IRA-Umstellung (Individual Retirement Account) erfolgt, wenn ein Investor in den USA Gelder von einer traditionellen IRA in eine Roth IRA transferiert. Wenn ein Investor eine Roth IRA-Umstellung vornimmt, muss der Investor nach dem Internal Revenue Service (IRS) auf die übertragenen Mittel eine ordentliche Einkommenssteuer entrichten. Nach einer Roth IRA-Umstellung muss der Anleger keine Steuer auf das Kapital oder den Ertrag in der Roth IRA entrichten, solange die Auszahlung nicht innerhalb von fünf Jahren oder bevor der Anleger das 59. Lebensjahr vollendet hat. Personen, die vorzeitig auf Gelder einer Roth IRA oder einer Traditional IRA zugreifen, müssen eine 10-prozentige Steuerstrafe zahlen.
Das IRS ermöglicht es Steuerzahlern in den USA, Geld für den Ruhestand auf IRA-Konten vorzusehen. Auf den IRA-Konten werden immer mehr Beträge steuerlich abgegrenzt. Herkömmliche IRAs werden mit Vorsteuererträgen finanziert. Infolgedessen sind sowohl der Kapitalbetrag als auch der Ertrag vollständig steuerpflichtig, wenn der Anleger Auszahlungen vornimmt. Abhebungen von Roth IRAs unterliegen nicht der Besteuerung, da die Konten mit Nachsteuergewinnen finanziert werden.
Anleger können möglicherweise ihre Steuerbelastung reduzieren, indem sie eine Roth-IRA-Umstellung verwenden, um bereits angesammelte traditionelle IRA-Gelder auf nicht steuerpflichtige Roth-Konten zu überweisen. Der Anleger zahlt zum Zeitpunkt der Umwandlung die ordentliche Einkommensteuer, danach sind die Kontogewinne nicht mehr steuerpflichtig. Personen, die Gelder in einer traditionellen IRA hinterlassen, müssen letztendlich Steuern auf den Kapitalbetrag sowie auf alle künftigen Einnahmen zahlen.
Das IRS erlaubt Steuerzahlern, die unterhalb bestimmter Schwellenwerte verdienen, nur, Gelder von einer traditionellen IRA mithilfe einer Roth-IRA-Konvertierung zu verschieben. Die Ertragsgrenzen für diese Transaktionen werden jährlich festgelegt. Im Jahr 2010 lockerte der IRS vorübergehend die Einkommensbeschränkungen und erlaubte allen Steuerzahlern, IRAs unabhängig vom Einkommen umzurechnen.
Steuerklassen ändern sich regelmäßig, so dass einige Steuerexperten der Ansicht sind, dass eine Roth-IRA-Umstellung nicht unbedingt dem Anleger zugute kommt, da die Umstellung normalerweise unter der Annahme erfolgt, dass die künftigen Steuern höher ausfallen werden. Viele Menschen befinden sich in einer niedrigeren Steuerklasse, wenn sie in den Ruhestand treten. Daher sind die Steuern, die bei einem traditionellen IRA-Abzug anfallen, häufig niedriger als die Steuern, die sie für den Zugang zu Geldern während ihrer Arbeitsjahre bei einer Roth-IRA-Umstellung hätten zahlen müssen. In einem rückläufigen Markt verzeichnen viele Anleger ein minimales Wachstum ihrer Anlagen, und ein Roth-Umtausch bringt keine Steuervorteile mit sich, wenn das investierte Vermögen nicht weiter wächst.