Co je konverze Roth IRA?

K převodu Roth Individual Retirement Account (IRA) dochází, když investor v USA převede prostředky z tradiční IRA na Roth IRA. Když investor provede konverzi Roth IRA, vyžaduje služba Internal Revenue Service (IRS), aby investor převedl běžnou daň z příjmu z převedených prostředků. Po přeměně Roth IRA nemusí investor platit daň z jistiny nebo výdělku v Roth IRA, pokud nejsou prostředky vybrány do pěti let nebo dříve, než investor dosáhne věku 59 a půl. Lidé, kteří mají přístup k finančním prostředkům z Roth IRA nebo Traditional IRA předčasně, musí zaplatit 10% daňovou pokutu.

IRS umožňuje daňovým poplatníkům v USA vyčlenit peníze na odchod do důchodu na účtech IRA. Prostředky na účtech IRA rostou odloženou daň. Tradiční IRA jsou financovány z výnosu před zdaněním a v důsledku toho jsou jak hlavní, tak výdělek plně zdanitelné, když investor provede výběr. Výběr z Roth IRA nepodléhá zdanění, protože účty jsou financovány ze zisku po zdanění.

Investoři mohou potenciálně snížit své daňové zatížení pomocí konverze Roth IRA k přesunutí již nashromážděných tradičních IRA fondů na nezdanitelné Roth účty. Investor v době převodu platí běžnou daň z příjmu, poté však příjmy z účtu nejsou zdanitelné. Lidé, kteří zanechají finanční prostředky v tradiční IRA, musí nakonec zaplatit daně z jistiny i ze všech budoucích příjmů.

IRS umožňuje daňovým poplatníkům, kteří vydělávají pod určitými prahovými hodnotami, přesouvat prostředky z tradiční IRA pomocí konverze Roth IRA. Limity výnosů z těchto transakcí jsou stanoveny ročně. Během roku 2010 IRS dočasně uvolnil omezení příjmů a umožnil všem daňovým poplatníkům převádět IRA bez ohledu na příjem.

Daňové skupiny se pravidelně mění, takže někteří daňoví odborníci tvrdí, že konverze Roth IRA nemusí nutně těžit investorovi, protože konverze jsou obvykle prováděny za předpokladu, že budoucí daně budou vyšší. Mnoho lidí je v důchodu, když odcházejí do důchodu, takže daně splatné při tradičním výběru IRA jsou často nižší, než by museli platit za přístup k finančním prostředkům během svého pracovního roku, když provedly konverzi Roth IRA. Na sestupném trhu mnoho investorů zažívá minimální růst svých investic a neexistuje žádná daňová výhoda pro Rothovu konverzi, pokud investovaná aktiva nebudou dále růst.