Co je to konverze Roth IRA?
Konverze individuálního důchodu (IRA) Roth dochází, když investor v USA převádí fondy z tradiční IRA na Roth IRA. Když investor provede přeměnu Roth IRA, vyžaduje interní příjmová služba (IRS), aby investor zaplatil běžnou daň z příjmu z převedených prostředků. Po přeměně Roth IRA nemusí investor platit daň z hlavního nebo příjmu v Roth IRA, pokud nebudou fondy staženy do pěti let nebo před tím, než investor dosáhne věku 59 a půl. Lidé, kteří mají přístup k prostředkům z Roth IRA nebo tradiční IRA předčasně, musí platit 10 % daňovou sankci.
IRS umožňuje daňovým poplatníkům v USA odložit peníze na důchod na účty IRA. Fondy uvnitř účtů IRA rostou odložené daně. Tradiční IRA jsou financovány s výdělky před zdaněním a v důsledku toho jsou jak jistina, tak výdělky, když investor provádí výběry, plně zdanitelné. Výběry z Roth IRA nepodléhají zdanění, protože aCCOUNT jsou financovány z výdělků po zdanění. Investor platí běžnou daň z příjmu v době konverze, ale poté je příjmy na účtu nezdanitelné. Lidé, kteří nechávají finanční prostředky v tradiční IRA, musí nakonec platit daně z jistiny i za všechny budoucí výdělky.
IRS umožňuje daňovým poplatníkům vydělávat pod určitými prahovými hodnotami přesunout finanční prostředky z tradiční IRA pomocí přeměny Roth IRA. Limity příjmů pro tyto transakce jsou stanoveny ročně. Během roku 2010 IRS dočasně uvolnil omezení příjmů a umožnil všem daňovým poplatníkům převést IRA bez ohledu na příjem.
daňové skupiny se pravidelně mění, takže někteří daňoví odborníci tvrdí, že přeměna Roth IRA není n nPříjemně prospívá investorovi, protože konverze se obvykle provádějí za předpokladu, že budoucí daně budou vyšší. Mnoho lidí je v nižších daňových pásech, když odejdou do důchodu, takže daně splatné při tradičním stažení IRA jsou často nižší, než by museli během pracovních let při převodu Roth IRA platit za přístup k prostředkům. Na trhu dolů mnoho investorů zažívá minimální růst svých investic a neexistuje žádná daňová výhoda pro přeměnu Roth, pokud investovaná aktiva nadále růst.