Co to jest konwersja Roth IRA?

Konwersja indywidualnego konta emerytalnego Roth (IRA) ma miejsce, gdy inwestor w USA przenosi środki z tradycyjnej IRA do IRA Roth. Kiedy inwestor dokonuje konwersji Roth IRA, Internal Revenue Service (IRS) wymaga od inwestora zapłaty zwykłego podatku dochodowego od przekazywanych środków. Po konwersji Roth IRA inwestor nie musi płacić podatku od kapitału lub zysków w Roth IRA, o ile środki nie zostaną wycofane w ciągu pięciu lat lub przed osiągnięciem przez inwestora 59 i pół roku. Osoby, które uzyskują dostęp do funduszy z Roth IRA lub Tradycyjnego IRA, przedwcześnie muszą zapłacić 10% kary podatkowej.

IRS pozwala podatnikom w USA odłożyć pieniądze na emeryturę na kontach IRA. Środki na kontach IRA rosną odroczone podatki. Tradycyjne IRA są finansowane z zysków przed opodatkowaniem, w wyniku czego zarówno kwota główna, jak i zysk podlegają całkowitemu opodatkowaniu, gdy inwestor dokonuje wypłaty. Wypłaty z Roth IRA nie podlegają opodatkowaniu, ponieważ rachunki są finansowane z zysków po opodatkowaniu.

Inwestorzy mogą potencjalnie zmniejszyć obciążenia podatkowe, stosując konwersję Roth IRA, aby przenieść już zgromadzone tradycyjne fundusze IRA na niepodlegające opodatkowaniu rachunki Roth. Inwestor płaci zwykły podatek dochodowy w momencie konwersji, ale później zyski z konta nie podlegają opodatkowaniu. Ludzie, którzy zostawiają fundusze w Tradycyjnym IRA, ostatecznie muszą płacić podatki od kwoty głównej, a także od wszystkich przyszłych dochodów.

IRS pozwala tylko podatnikom zarabiającym poniżej określonych progów na przenoszenie środków z tradycyjnej IRA przy użyciu konwersji IRA Roth. Limity dochodów dla tych transakcji są ustalane corocznie. W 2010 r. IRS tymczasowo złagodził ograniczenia dochodów i zezwolił wszystkim podatnikom na konwersję IRA niezależnie od dochodów.

Nawiasy podatkowe zmieniają się regularnie, więc niektórzy eksperci podatkowi twierdzą, że konwersja Roth IRA niekoniecznie przynosi korzyści inwestorowi, ponieważ konwersji dokonuje się zwykle przy założeniu, że przyszłe podatki będą wyższe. Wiele osób znajduje się w niższych przedziałach podatkowych po przejściu na emeryturę, więc podatki należne z tytułu tradycyjnego wycofania IRA są często niższe niż musieliby płacić za dostęp do funduszy w latach pracy przy dokonywaniu konwersji Roth IRA. Na spadkowym rynku wielu inwestorów doświadcza minimalnego wzrostu swoich inwestycji, a konwersja Rotha nie przynosi korzyści podatkowych, jeżeli zainwestowane aktywa nie będą nadal rosły.