Che cos'è una conversione Roth IRA?
Una conversione del Conto pensionistico individuale Roth (IRA) si verifica quando un investitore negli Stati Uniti trasferisce fondi da un IRA tradizionale a un Roth IRA. Quando un investitore effettua una conversione Roth IRA, l'Internal Revenue Service (IRS) richiede all'investitore di pagare l'imposta sul reddito ordinario sui fondi trasferiti. Dopo una conversione Roth IRA, l'investitore non deve pagare le tasse sul capitale o sugli utili nell'IRA Roth, a condizione che i fondi non vengano prelevati entro cinque anni o prima che l'investitore raggiunga i 59 anni e mezzo. Le persone che accedono ai fondi da un Roth IRA o da un IRA tradizionale devono pagare anticipatamente una sanzione fiscale del 10%.
L'IRS consente ai contribuenti negli Stati Uniti di mettere da parte i soldi per la pensione nei conti dell'IRA. I fondi all'interno dei conti dell'IRA aumentano le imposte differite. Gli IRA tradizionali sono finanziati con utili al lordo delle imposte e, di conseguenza, sia il capitale sia i guadagni sono totalmente tassabili quando l'investitore effettua prelievi. I prelievi dagli Roth IRA non sono soggetti a tassazione perché i conti sono finanziati con utili al netto delle imposte.
Gli investitori possono potenzialmente ridurre il loro carico fiscale utilizzando una conversione Roth IRA per spostare i fondi IRA tradizionali già accumulati in conti Roth non tassabili. L'investitore paga l'imposta sul reddito ordinario al momento della conversione, ma in seguito i guadagni del conto non sono tassabili. Le persone che lasciano fondi in un IRA tradizionale alla fine devono pagare le tasse sul capitale e su tutti i guadagni futuri.
L'IRS consente solo ai contribuenti che guadagnano al di sotto di determinate soglie di spostare fondi da un IRA tradizionale utilizzando una conversione Roth IRA. I limiti di reddito per queste transazioni sono determinati su base annuale. Nel corso del 2010, l'IRS ha temporaneamente allentato le restrizioni sul reddito e ha consentito a tutti i contribuenti di convertire gli IRA indipendentemente dal reddito.
Le fasce fiscali cambiano su base regolare, quindi alcuni esperti fiscali sostengono che una conversione Roth IRA non avvantaggia necessariamente un investitore poiché le conversioni sono di solito fatte supponendo che le tasse future saranno più alte. Molte persone si trovano nelle fasce fiscali più basse quando vanno in pensione, quindi le tasse dovute su un prelievo IRA tradizionale sono spesso inferiori a quelle che avrebbero dovuto pagare per accedere ai fondi durante i loro anni di lavoro quando effettuavano una conversione Roth IRA. In un mercato al ribasso molti investitori sperimentano una crescita minima dei loro investimenti e non vi è alcun beneficio fiscale per una conversione Roth se le attività investite non continuano a crescere.