Vad är en Roth IRA-konvertering?
En Roth Individual Retirement Account (IRA) -konvertering sker när en investerare i USA överför medel från en traditionell IRA till en Roth IRA. När en investerare gör en Roth IRA-omvandling kräver Internal Revenue Service (IRS) investeraren att betala vanlig inkomstskatt på de överförda medlen. Efter en Roth IRA-omvandling behöver investeraren inte betala skatt på kapital eller inkomst i Roth IRA, så länge fonder inte dras ut inom fem år eller innan investeraren fyller 59 år. Människor som har tillgång till medel från en Roth IRA eller en traditionell IRA för tidigt måste betala en 10 procent skatteregler.
IRS tillåter skattebetalare i USA att avsätta pengar för pension i IRA-konton. Fonder inom IRA-konton växer upp skatteskatt. Traditionella IRA: er finansieras med intäkter före skatt, och som ett resultat är både huvudstaden och intäkterna fullt beskattade när investeraren gör uttag. Uttag från Roth IRA är inte beskattade eftersom kontona är finansierade med intäkter efter skatt.
Investerare kan potentiellt minska sin skattebörda genom att använda en Roth IRA-konvertering för att flytta redan ackumulerade traditionella IRA-medel till icke-beskattningsbara Roth-konton. Investeraren betalar vanlig inkomstskatt vid konverteringstillfället, men därefter är kontovinsten inte beskattningsbara. Människor som lämnar fonder i en traditionell IRA måste så småningom betala skatter på huvudstolen såväl som på alla framtida inkomster.
IRS tillåter endast skattebetalare som tjänar under vissa trösklar att flytta medel från en traditionell IRA med en Roth IRA-omvandling. Inkomstgränser för dessa transaktioner fastställs årligen. Under 2010 lindrade IRS tillfälligt inkomstbegränsningarna och tillät alla skattebetalare att konvertera IRAs oavsett inkomst.
Skattekonsoler ändras regelbundet, så vissa skatteexperter hävdar att en Roth IRA-omvandling inte nödvändigtvis gynnar en investerare eftersom konverteringar vanligtvis görs under antagandet att framtida skatter kommer att vara högre. Många människor befinner sig i lägre skatteparenteser när de går i pension, så skatterna på ett traditionellt uttag av IRA är ofta mindre än de skulle ha behövt betala för att få tillgång till medel under sina arbetsår när de genomförde en Roth IRA-omvandling. I en nedmarknad upplever många investerare en minimal tillväxt på sina investeringar, och det finns ingen skattemässig fördel för en Roth-omvandling om de investerade tillgångarna inte fortsätter att växa.