O que é uma conversão Roth IRA?
Uma conversão de conta de aposentadoria individual de Roth (IRA) ocorre quando um investidor nos EUA transfere fundos de um IRA tradicional para um IRA de Roth. Quando um investidor faz uma conversão Roth IRA, o Internal Revenue Service (IRS) exige que o investidor pague imposto de renda comum sobre os fundos transferidos. Após uma conversão do Roth IRA, o investidor não precisa pagar impostos sobre o principal ou os ganhos do Roth IRA, desde que os fundos não sejam retirados dentro de cinco anos ou antes do investidor atingir 59 anos e meio. As pessoas que acessam fundos de um IRA de Roth ou de um IRA tradicional prematuramente precisam pagar uma multa de 10%.
O IRS permite que os contribuintes nos EUA reservem dinheiro para a aposentadoria em contas do IRA. Fundos dentro de contas IRA crescem impostos diferidos. Os IRAs tradicionais são financiados com ganhos antes dos impostos e, como resultado, o principal e os ganhos são totalmente tributáveis quando o investidor faz saques. As retiradas dos RRA IRAs não estão sujeitas a tributação porque as contas são financiadas com ganhos após impostos.
Os investidores podem potencialmente reduzir sua carga tributária usando uma conversão Roth IRA para mover os fundos IRA tradicionais já acumulados para contas Roth não tributáveis. O investidor paga imposto de renda comum no momento da conversão, mas, posteriormente, os ganhos da conta não são tributáveis. As pessoas que deixam fundos em um IRA tradicional acabam pagando impostos sobre o principal e sobre todos os ganhos futuros.
O IRS apenas permite que os contribuintes que ganham abaixo de certos limites movam fundos de um IRA tradicional usando uma conversão de Roth IRA. Os limites de renda para essas transações são determinados anualmente. Durante 2010, o IRS relaxou temporariamente as restrições de renda e permitiu que todos os contribuintes convertessem IRAs, independentemente da renda.
Os colchetes tributários mudam regularmente, portanto, alguns especialistas em impostos argumentam que uma conversão Roth IRA não beneficia necessariamente um investidor, uma vez que as conversões geralmente são feitas no pressuposto de que os impostos futuros serão mais altos. Muitas pessoas estão entre parênteses mais baixos quando se aposentam; portanto, os impostos devidos pela retirada do IRA tradicional são muitas vezes menores do que eles teriam que pagar pelo acesso a fundos durante seus anos de trabalho ao fazer uma conversão do Roth IRA. Em um mercado em baixa, muitos investidores experimentam um crescimento mínimo em seus investimentos e não há benefícios fiscais para uma conversão de Roth se os ativos investidos não continuarem a crescer.