¿Qué es una opción Roth?
Una opción Roth es una elección de inversión disponible para los participantes en muchos planes de jubilación patrocinados por el empleador en los Estados Unidos (EE. UU.). Según el código de impuestos federales en los EE. UU., Los contribuyentes generalmente pueden hacer contribuciones al plan de pensiones antes de impuestos. La opción Roth permite a los contribuyentes hacer contribuciones con sus ganancias netas, en lugar de las brutas.
Las contribuciones de pensiones estándar antes de impuestos son totalmente imponibles, pero los retiros de cuentas Roth están exentos del impuesto federal sobre la renta. Esto significa que las cuentas de Roth ofrecen ahorros de impuestos sobre las pensiones tradicionales, ya que las ganancias de la cuenta nunca se gravan. Si bien los empleadores pueden hacer contribuciones equivalentes en nombre de los empleados a las cuentas estándar antes de impuestos, los empleadores no pueden hacer contribuciones a las cuentas Roth. Si algún empleado opta por aprovechar la opción Roth, cualquier empleador que haga aportaciones equivalentes se depositará en una cuenta separada antes de impuestos.
Las cuentas Roth se diseñaron originalmente como un tipo de Acuerdo de jubilación individual (IRA) en el que las personas podían depositar una parte de sus ingresos netos. A diferencia de los planes patrocinados por el empleador, las cuentas Roth son abiertas y operadas por los contribuyentes y las restricciones de ingresos impiden que las personas con altos ingresos establezcan estas cuentas. No existen restricciones de ingresos en los planes de pensiones Roth, lo que significa que los planes patrocinados por el empleador con una opción Roth son especialmente atractivos para los empleados altamente remunerados.
Para evitar que las personas canalicen todo su dinero a cuentas Roth libres de impuestos, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) impone límites de contribución anual en estas cuentas. Si bien estos límites cambian de año en año, los límites máximos de contribución en las pensiones de Roth son generalmente más altos que los límites en las cuentas de Roth IRA. Algunas compañías optan por no incluir una opción Roth en los planes de pensiones de la compañía para minimizar los costos administrativos asociados con el patrocinio del plan.
Una vez que las contribuciones han sido a un plan de pensiones Roth, los participantes no pueden realizar retiros del plan antes de alcanzar la edad nacional de jubilación que determina el IRS. Los retiros prematuros están sujetos a una multa fiscal, así como al impuesto sobre la renta regular. Solo los ingresos de la cuenta, en lugar de las contribuciones del participante, están sujetos a estos impuestos. Además del impuesto federal sobre la renta, los participantes del plan de pensiones en muchos estados también tienen que lidiar con el impuesto estatal sobre la renta. En la mayoría de los casos, las autoridades estatales no gravan los retiros de Roth con la excepción de los retiros prematuros.
La mayoría de los planes de pensiones patrocinados por el empleador incluyen varias opciones de inversión. Por lo general, estas opciones incluyen una variedad de fondos mutuos y cuentas de interés fijo. Los inversores que eligen aprovechar la opción Roth normalmente pueden depositar sus fondos en las mismas cuentas que sus contrapartes que invierten en cuentas de jubilación antes de impuestos.