¿Qué es una opción Roth?
Una opción Roth es una elección de inversión disponible para los participantes en muchos planes de jubilación patrocinados por el empleador en los Estados Unidos (EE. UU.). Según el código fiscal federal en los EE. UU., Los contribuyentes generalmente pueden hacer contribuciones del plan de pensiones de forma previa a los impuestos. La opción Roth permite a los contribuyentes hacer contribuciones con sus ganancias netas, en lugar de brutas.
Las contribuciones estándar de pensiones antes de impuestos están totalmente imponibles, pero los retiros de las cuentas Roth están exentos del impuesto federal sobre la renta. Esto significa que las cuentas de Roth ofrecen ahorros fiscales sobre las pensiones tradicionales, ya que las ganancias de la cuenta nunca se gravan. Si bien los empleadores pueden hacer contribuciones coincidentes en nombre de los empleados a cuentas estándar antes de impuestos, a los empleadores no pueden hacer contribuciones a las cuentas de Roth. Si algún empleado elige aprovechar la opción Roth, cualquier empleador realizado contribuciones coincidentes se deposita en una cuenta de impuestos separadas.
Las cuentas de Roth se diseñaron originalmente como un tipo de reti individualAcuerdo de la Rementa (IRA) en el que los individuos podrían depositar una parte de sus ingresos netos. A diferencia de los planes patrocinados por el empleador, las cuentas Roth son abiertas y operadas por contribuyentes y las restricciones de ingresos evitan que los altos ingresos establezcan estas cuentas. No existen restricciones de ingresos en los planes de pensiones Roth, lo que significa que los planes patrocinados por el empleador con una opción Roth son especialmente atractivas para los empleados altamente compensados.
Para evitar que las personas canalizen todo su dinero en cuentas Roth libres de impuestos, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) imponga límites de contribución anual en estas cuentas. Si bien estos límites cambian de año en año, los límites máximos de contribución en las pensiones de Roth son típicamente más altos que los CAP en las cuentas Roth IRA. Algunas compañías eligen no incluir una opción Roth en los planes de pensiones de la compañía para minimizar los costos administrativos asociados con el patrocinio del PL.un.
Una vez que las contribuciones han estado en un plan de pensiones Roth, los participantes no pueden hacer retiros del plan antes de alcanzar la edad de jubilación nacional que determina el IRS. Los retiros prematuros están sujetos a una multa fiscal, así como al impuesto regular a la renta. Solo las ganancias de la cuenta, en lugar de las contribuciones del participante, están sujetas a estos impuestos. Además del impuesto federal sobre la renta, los participantes del plan de pensiones en muchos estados también tienen que lidiar con el impuesto estatal sobre la renta. En la mayoría de los casos, las autoridades estatales no gravan los retiros de Roth con la excepción de los retiros prematuros.
La mayoría de los planes de pensiones patrocinados por el empleador incluyen varias opciones de inversión. Por lo general, estas opciones incluyen una variedad de fondos mutuos y cuentas de intereses fijos. Los inversores que eligen aprovechar la opción Roth normalmente pueden depositar sus fondos en las mismas cuentas que sus homólogos que invierten en cuentas de jubilación antes de impuestos.