Cos'è un'opzione Roth?

Un'opzione Roth è un'elezione di investimento disponibile per i partecipanti a molti piani pensionistici sponsorizzati dal datore di lavoro negli Stati Uniti (USA).In base al codice fiscale federale negli Stati Uniti, i contribuenti possono in genere dare contributi al piano pensionistico su base al lordo delle imposte.L'opzione Roth consente ai contribuenti di apportare contributi con i loro guadagni netti, piuttosto che lordi.Ciò significa che i conti Roth offrono risparmi fiscali rispetto alle pensioni tradizionali poiché gli utili del conto non sono mai tassati.Mentre i datori di lavoro possono fornire contributi corrispondenti per conto dei dipendenti ai conti standard al lordo delle imposte, i datori di lavoro non sono autorizzati a dare contributi ai conti Roth.Se un dipendente sceglie di sfruttare l'opzione Roth, qualsiasi datore di lavoro ha fornito contributi corrispondenti vengono depositati in un conto al lordo delle imposte separato. I conti Roth sono stati originariamente progettati come un tipo di accordo di pensionamento individuale (IRA) in cui le persone potrebbero depositare Aparte del loro reddito netto.A differenza dei piani sponsorizzati dal datore di lavoro, i conti Roth sono aperti e gestiti dai contribuenti e le restrizioni al reddito impediscono agli alti guadagni di stabilire questi conti.Non esistono restrizioni al reddito sui piani pensionistici Roth, il che significa che i piani sponsorizzati dal datore di lavoro con un'opzione Roth sono particolarmente attraenti per i dipendenti altamente compensati.

Per impedire alle persone di incanalare tutto il loro denaro in conti Roth esentasse, il servizio di entrate interne (IRS) imporre limiti di contribuzione annuali a questi conti.Mentre questi limiti cambiano di anno in anno, i limiti massimi di contributo alle pensioni di Roth sono in genere superiori ai limiti dei conti di Roth IRA.Alcune aziende scelgono di non includere un'opzione Roth nei piani pensionistici dell'azienda in modo da ridurre al minimo i costi amministrativi associati alla sponsorizzazione del piano.

Una volta che i contributi sono stati a un piano pensionistico Roth, i partecipanti non possono effettuare prelievi dal piano prima di raggiungere il Nationaletà pensionistica che è determinata dall'IRS.I prelievi prematuri sono soggetti a una penalità fiscale e all'imposta sul reddito regolare.Solo i guadagni del conto, piuttosto che i contributi dei partecipanti, sono soggetti a tali tasse.Oltre all'imposta federale sul reddito, anche i partecipanti al piano pensionistico in molti stati devono fare i conti con l'imposta sul reddito statale.Nella maggior parte dei casi, le autorità statali non tassano i prelievi di Roth ad eccezione dei prelievi prematuri.

La maggior parte dei piani pensionistici sponsorizzati dal datore di lavoro include diverse opzioni di investimento.In genere, queste opzioni includono una varietà di fondi comuni di investimento e conti di interesse fisso.Gli investitori che scelgono di trarre vantaggio dall'opzione Roth possono normalmente depositare i propri fondi negli stessi conti delle loro controparti che investono in conti pensionistici al lordo delle imposte.