Che cos'è un'opzione Roth?
Un'opzione Roth è un'elezione di investimento disponibile per i partecipanti a molti piani pensionistici sponsorizzati dai datori di lavoro negli Stati Uniti (USA). In base al codice fiscale federale degli Stati Uniti, i contribuenti possono in genere versare contributi al piano pensionistico al lordo delle imposte. L'opzione Roth consente ai contribuenti di versare contributi con i loro guadagni netti, piuttosto che lordi.
I contributi pensionistici standard al lordo delle imposte sono totalmente imponibili, ma i prelievi dai conti Roth sono esenti dall'imposta federale sul reddito. Ciò significa che i conti Roth offrono risparmi fiscali rispetto alle pensioni tradizionali poiché i guadagni del conto non vengono mai tassati. Mentre i datori di lavoro possono versare contributi corrispondenti per conto dei dipendenti ai conti al lordo delle imposte standard, ai datori di lavoro non è consentito versare contributi ai conti Roth. Se un dipendente decide di trarre vantaggio dall'opzione Roth, qualsiasi datore di lavoro versato contributi corrispondenti viene depositato in un conto ante imposte separato.
I conti Roth erano originariamente concepiti come un tipo di Accordo di pensionamento individuale (IRA) in cui gli individui potevano depositare una parte del loro reddito netto. A differenza dei piani sponsorizzati dal datore di lavoro, i conti Roth sono aperti e gestiti dai contribuenti e le restrizioni al reddito impediscono agli alti percettori di stabilire tali conti. Non esistono restrizioni di reddito sui piani pensionistici Roth, il che significa che i piani sponsorizzati dal datore di lavoro con un'opzione Roth sono particolarmente interessanti per i dipendenti altamente remunerati.
Per impedire alle persone di incanalare tutto il loro denaro in conti Roth esentasse, l'Internal Revenue Service (IRS) impone limiti di contributo annuali su questi conti. Mentre questi limiti cambiano di anno in anno, i limiti di contribuzione massima per le pensioni Roth sono in genere superiori ai limiti sui conti Roth IRA. Alcune società scelgono di non includere un'opzione Roth nei piani pensionistici aziendali in modo da ridurre al minimo i costi amministrativi associati alla sponsorizzazione del piano.
Una volta che i contributi sono stati versati a un piano pensionistico Roth, i partecipanti non possono effettuare prelievi dal piano prima di raggiungere l'età pensionabile nazionale stabilita dall'IRS. I prelievi prematuri sono soggetti a una sanzione fiscale e all'imposta sul reddito regolare. Solo le entrate del conto, anziché i contributi dei partecipanti, sono soggette a tali imposte. A parte l'imposta sul reddito federale, i partecipanti al piano pensionistico in molti Stati devono anche far fronte all'imposta sul reddito dello Stato. Nella maggior parte dei casi, le autorità statali non tassano i prelievi di Roth ad eccezione dei prelievi prematuri.
La maggior parte dei piani pensionistici sponsorizzati dal datore di lavoro include diverse opzioni di investimento. In genere, queste opzioni includono una varietà di fondi comuni di investimento e conti a tasso fisso. Gli investitori che scelgono di trarre vantaggio dall'opzione Roth possono normalmente depositare i propri fondi negli stessi conti delle controparti che investono in conti di previdenza al lordo delle imposte.